Je bent net gestart met jouw bedrijf en je hebt een nieuwe laptop nodig. Maar hoe zat dat ook weer met afschrijven? En was een laptop aftrekbaar van de belasting? Wij leggen je uit hoe jij hier je voordeel mee doet en hoe het afschrijven van een laptop werkt.
In deze blog kijken we naar hoe een laptop afschrijven werkt en waar je voor De Belastingdienst rekening mee moet houden. We kijken naar hoe lang de afschrijvingstermijn is en wat de restwaarde van je laptop is.
Afschrijven laptop: hoe doe je dat?
Het afschrijven van een laptop houdt in dat je de aanschafkosten aftrekt van je belastbaar inkomen. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting. Om de afschrijving van je laptop te berekenen, heb je de aanschafprijs, de restwaarde en de afschrijvingstermijn van de laptop nodig.
Afschrijven laptop belastingdienst: waar rekening mee houden?
Allereerst moet je bepalen of de laptop die je hebt gekocht als investering kan worden gezien. De Belastingdienst ziet een aankoop als investering als het aankoopbedrag (exclusief BTW) hoger is dan € 450 (excl. BTW).
Als dit het geval is, zet je het bedrag op de balans en kun je over dit aankoopbedrag jaarlijks afschrijven. Was de laptop goedkoper dan € 450 (excl. BTW)? Dan wordt het niet gezien als een investering. In dat geval zet je dit bedrag als kosten op de winst- en verliesrekening.
Afschrijving computer belastingdienst: Wat zijn de regels?
Een laptop en een computer vallen onder dezelfde regels. Kort samengevat zijn dit:
- Het apparaat moet minimaal €450 (excl. BTW) hebben gekost.
- Je mag alleen afschrijven op bedrijfsmiddelen die je gebruikt voor je onderneming.
- Je mag afschrijven tot de restwaarde van het bedrijfsmiddel. Een negatieve waarde is niet toegestaan.
- De standaard afschrijvingstermijn voor laptops en computers is 5 jaar
Afschrijving laptop 3 of 5 jaar?
Je zakelijke computer afschrijven gebeurt in 5 jaar. Zelfs al weet je misschien dat je er langer mee gaat doen dan 5 jaar. Onder sommige ondernemers bestaat het misverstand dat je in 3 jaar moet afschrijven. Maar dit klopt niet. 5 jaar is als standaard bepaald door De Belastingdienst.
In een keer afschrijven kan dus niet. Je mag ieder jaar maximaal 20% afschrijven. De enige uitzondering hierop is als de laptop goedkoper was dan 450 euro. In dat geval heb je namelijk helemaal niet met afschrijvingen te maken. Je trekt het bedrag dan gelijk in 1 keer af als kosten.
Restwaarde laptop
De restwaarde van de laptop geeft aan hoeveel het product nog waard is aan het eind van de levensduur. Hiermee kun je het bedrag berekenen wat je per jaar moet afschrijven. De restwaarde van een laptop is tussen de 10% en 20% van de aanschafprijs. Dit is afhankelijk van de kwaliteit van het apparaat.
Afschrijvingstermijn laptop voorbeeld
Stel, je hebt een nieuwe laptop gekocht. De aanschafprijs van de laptop is € 1200 (exclusief BTW). Aangezien de aanschafprijs hoger is dan € 450 (excl. BTW), wordt de laptop gezien als een investering en moet je deze afschrijven over 5 jaar.
- Bepaal de restwaarde van de laptop
We gaan uit van een restwaarde van 10% van de aanschafprijs. Dus de restwaarde is 10% van € 1200 = € 120.
- Bereken het totale bedrag dat je moet afschrijven
Het totale bedrag dat je moet afschrijven is de aanschafprijs minus de restwaarde: € 1200 – € 120 = € 1080.
- Bereken de jaarlijkse afschrijving
Deel het totale bedrag dat je moet afschrijven door het aantal afschrijvingsjaren (5 jaar): € 1080 / 5 = € 216 per jaar.
Je schrijft dus per jaar € 216 af over een periode van 5 jaar. Aan het eind van de 5 jaar is de restwaarde van de laptop € 120.
BTW terugvragen laptop
Wat je al snel na de aanschaf van je laptop kunt doen, is het terugvragen van de BTW die je erover betaald hebt. Je doet dit tijdens de btw-aangifte van het kwartaal waarin je de laptop hebt aangeschaft.
Gemakkelijk afschrijven met online boekhoudprogramma’s
Je kunt het jezelf een stuk gemakkelijker maken door online je afschrijvingen in te regelen. Gebruik hiervoor een online boekhoudprogramma. Je voert het eenmalig online in en vervolgens wordt het automatisch afgeschreven. Een van de meest populaire software in Nederland kun je hier GRATIS proberen.
Conclusie
Als je nieuwe laptop meer dan € 450 (excl. BTW) heeft gekost, mag je over een periode van 5 jaar afschrijven. Hierdoor verlaag je jouw belastbaar inkomen, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Daarnaast kun je de BTW terugvragen op het product terugvragen. Je doet dit in de aangifte van hetzelfde kwartaal als de aanschaf.
0 reacties