Hoe zit het met het recht op Arbeidskorting voor zelfstandigen?

Iedere werkende Nederlands belastingplichtige heeft recht op Arbeidskorting. Dat betekent dat zowel mensen in loondienst als zelfstandigen (met of zonder personeel) recht hebben op deze korting.

Wat is Arbeidskorting en wanneer heb je er recht op?

Arbeidskorting is een heffingskorting, met andere woorden een aftrekpost die het belastbaar inkomen verlaagt. Daardoor vermindert het dus het uiteindelijk te betalen belastingbedrag voor de Inkomstenbelasting. Daarmee heeft het ook invloed op de afdracht van de premie voor Volksverzekeringen, die zijn immers besloten in de belastingaanslag.

Ook als zelfstandige heb je recht op Arbeidskorting. De hoogte van deze korting is afhankelijk van de inkomsten uit tegenwoordige arbeid, met andere woorden het vermindert het belastbare arbeidsinkomen van het lopende jaar.

Voor de ondernemer bestaat dit uit winst uit onderneming en startersaftrek, MKB-winstvrijstelling en eventuele ziektewetuitkeringen. Ook meegeteld worden fooien, eventuele aandelenoptieregelingen en het resultaat van overige werkzaamheden, zoals bijvoorbeeld freelance opdrachten.

Hoe wordt de hoogte van de Arbeidskorting bepaald?

In tegenstelling tot veel andere belastingkortingen, is de hoogte van de Arbeidskorting progressief, maar vanaf een bepaald punt wordt deze dan weer degressief. Voor de eerste ca. EUR 37.691 geldt dat hoe meer je verdient hoe hoger de korting wordt. Helaas is dat, zoals gezegd, niet ongelimiteerd. Bij EUR 37.691 komt er een omslagpunt. De korting neemt vanaf dat punt helaas weer af. Verdien je meer dan EUR 115.295 dan vervalt het recht op Arbeidskorting in zijn geheel.

Als zelfstandige is het niet altijd eenvoudig om vast te stellen op hoeveel Arbeidskorting je recht hebt. Er zijn een paar factoren die daarin meespelen. Op deze pagina vind je de precieze bedragen (hierboven zijn de bedragen voor 2023 gebruikt) en een rekentool, die exact voor je berekent op welk bedrag aan korting je recht hebt. Naast de hoogte van je inkomen speelt namelijk ook je leeftijd een rol. In plaats van zoeken in tabellen, is de rekentool een stuk eenvoudiger.

Andere kortingen voor zelfstandigen

Naast de Arbeidskorting hebben zelfstandigen ook recht op andere heffingskortingen. Iedereen kent wel de Zelfstandigenaftrek en de Startersaftrek die het belastbaar inkomen voor zelfstandigen verminderen. Let er wel op dat de Startersaftrek een beperkte levensduur heeft.

In de eerste 5 jaar na het starten van de onderneming mag je in 3 jaren de Startersaftrek gebruiken. Logischerwijs zul je die 3 mogelijkheden benutten voor de 3 jaren waarin je het meest winst maakte.

Als zelfstandige moet je goed op de hoogte zijn van alle belastingregels en mogelijke aftrekposten. Veel zelfstandigen laten dat over aan de accountant. Deze man of vrouw is gespecialiseerd in de regeltjes. Bedenk je wel altijd dat jij uiteindelijk, als belastingplichtige, verantwoordelijk bent en blijft voor je belastingaangiftes en de juiste verwerking van de gegevens daarop.

Daarnaast is het goed op de hoogte te blijven van actualiteiten op belastinggebied en administratie. Het kan geen kwaad en het sterkt je ook in de discussie met je accountant om wat te weten over de mogelijkheden die er zijn.

Concluderend heb je als zelfstandige, net zoals iedere andere werkende belastingplichtige, recht op Arbeidskorting. Daarnaast is er een aantal specifieke kortingen voor de zelfstandige. Je accountant kan je daarin prima adviseren, maar zorg dat je zelf op de hoogte blijft van de mogelijkheden. Natuurlijk wil je alles benutten om de belastingdruk zo laag mogelijk te houden.