Auto zakelijk of privé, auto op de zaak zetten eenmanszaak?

Veel ondernemers leggen aardig wat kilometers af in de auto. Onderweg naar klanten, richting het magazijn of naar de zaak. De vraag of een auto zakelijk of privé moet is dan ook een logische, maar vereist wel wat uitleg. Mag je bijvoorbeeld een auto op de zaak zetten als eenmanszaak? Deze vragen en meer behandelen we in dit artikel. Moet ik een auto op de zaak of privé?

Je boekhouding eenvoudig regelen?

Welk boekhoudprogramma past het beste bij jou?

Ontdek hier al je opties

Auto zakelijk of privé, wat moet ik weten?

Een auto zakelijk gebruiken kan veel voordelen hebben. Er zijn alleen ook een aantal kanttekeningen te maken. Om maar bij het begin te beginnen. Je mag een auto zakelijk gebruiken als je voor de belastingdienst een ondernemer bent.

In principe heb je altijd de keuze om de auto zakelijk of privé te gebruiken. Bij minder dan 500 privé kilometers ben je alleen verplicht om het zakelijk te gebruiken. Dan is je auto ondernemersvermogen en moet je dit ook opgeven bij je inkomstenbelasting. Een optie voor een zakelijke auto is zzp lease. Rij je meer dan 500 kilometer privé per jaar? Dan heb je te maken met bijtelling.

Auto van de zaak bijtelling

Bij een auto van de zaak heb je te maken met de bijtelling. Dit is een heffing over de cataloguswaarde van de auto die je bij je inkomen moet optellen. In principe is dit de ‘betaling’ die je doet voor de aftrekposten die je hebt met zakelijk rijden.

Er zijn een aantal percentages dat je moet weten om de bijtelling te berekenen volgens de Belastingdienst. De belangrijkste zijn 16% en 22%. Daarnaast moet je de cataloguswaarde weten, dit is hetzelfde bedrag dat je gebruikt voor je afschrijving.

In principe betaal je voor iedere auto 22% bijtelling. Enkel voor elektrische auto’s onder een cataloguswaarde van € 35.000 betaal je 16% bijtelling. Hieronder een rekenvoorbeeld om het hopelijk iets duidelijker te maken:

Met een cataloguswaarde van € 50.000 voor een volledig elektrische auto heb je te maken met 22% bijtelling. Dit komt neer op € 11.000. Dit is in principe het bedrag dat je bij je ‘inkomen’ op moet tellen. In de praktijk komt dat bij een belastingtarief van 37,5% neer op een extra belasting van € 4125. Hier tegenover staan de aftrekbare kosten voor een zakelijke auto.

Zakelijke auto privé rijden

Je mag je zakelijke auto privé rijden. Hou je dit onder de 500 kilometer per jaar dan heb je niet te maken met bijtelling. Bij kilometers boven de 500 moet je bijtelling betalen. Dit geldt zowel voor jou als voor werknemers.

Aftrekbare kosten auto

Zodra je een auto op de zaak hebt kun je gebruikmaken van verschillende aftrekposten. Dit mag je niet doen met een privéauto. Zo mag je de aanschafwaarde afschrijven en de kosten voor het onderhoud aftrekken van je resultaat, eventuele parkeerkosten mag je opvoeren in je boekhouding en ook de verzekering en motorrijtuigenbelasting vallen hier onder.

Vooral de afschrijving is interessant als je een auto op de zaak koopt. Je mag de kosten voor de auto namelijk gespreid afschrijven tot de gehele aanschafwaarde van je auto. Een voorbeeld voor een auto die je 5 jaar gebruikt en welke € 50.000 kost.

Je mag niet in een keer de € 50.000 opvoeren in je boekhouding. Wel mag je de komende vijf jaar ieder jaar € 10.000 afschrijven. Dit is in principe een bedrag waarover je geen inkomstenbelasting hoeft te betalen.

In dit geval is het bijhouden van je administratie heel belangrijk. Niet alleen de gereden kilometers, maar dus ook de afschrijving en kosten. Met een zzp boekhoudpakket dat je GRATIS kunt gebruiken doe je dit heel gemakkelijk. Je vindt hier een van onze favorieten.

Is zakelijk rijden voordelig?

Als je goed opgelet hebt zie je dat bij het voorbeeld van de auto van de zaak bijtelling ongeveer € 11.000 extra opgevoerd moest worden vanwege de bijtelling. De afschrijving van een auto van € 50.000 komt neer op een afschrijving van € 10.000 en deze bedragen heffen elkaar dus praktisch op. 

Daar komen de andere kosten nog overheen die je op mag voeren in je boekhouding. Onderhoud, parkeerkosten en dat soort zaken kunnen aardig in de papieren lopen. Als we puur naar het geld kijken zou een zakelijke auto dus voordelig zijn als de overige kosten meer dan € 1000 per jaar zijn in dit voordeel.

De kosten die je opvoert zijn hoger dan de bijtelling en je hebt dus op papier vanwege de auto een ‘lager’ inkomen dan anders. 

Oude privé auto op de zaak zetten

Meestal kies je bij een nieuwe auto bij je eerste aangifte inkomstenbelasting of je het zakelijk of privé gaat gebruiken. Dit is belangrijk voor de afschrijving. Ook bij een bestaande auto die je gaat zakelijk gaat gebruiken mag je gewoon afschrijven. 

Op het moment dat je de auto zakelijk gaat gebruiken moet je de waarde laten bepalen. Deze waarde kun je vervolgens gebruiken om de komende jaren af te schrijven. 

Auto op de zaak zetten eenmanszaak

Wil je een auto op de zaak zetten als eenmanszaak? Dan heb ik slecht nieuws voor je. Je mag als zzp’er een auto niet op de zaak zetten, maar moet het altijd op je eigen persoonlijke naam zetten.

Wel kun je gewoon gebruikmaken van de aftrekposten als je besluit de auto zakelijk te gebruiken. Je hebt dan gewoon te maken met de bijtelling en moet de auto ook opgeven bij de inkomstenbelasting.

Een auto op eenmanszaak zetten mag dus niet. Bij andere rechtsvormen mag je de auto wel op naam van de zaak zetten. Dit heeft ermee te maken dat je als eenmanszaak in principe hoofdelijk verantwoordelijk bent. In de praktijk maakt het dus niet zoveel uit op welke naam de auto staat. Als zzp een auto op de zaak mag dus niet, maar dat is dan ook het enige verschil.

Auto op bedrijfsnaam zetten

Wil je je auto op bedrijfsnaam zetten? Dan dien je dit te doen bij de overschrijving van eigenaar. Je kunt dit doen via de RDW. Hiervoor zijn enkele voorwaarden:

• Je bedrijf is een rechtsvorm (BV, NV, VOF, stichting of vereniging)
• Het bedrijf is geen eenmanszaak, rederij maatschap of rechtsvorm in oprichting
• Het kenteken moet compleet zijn
• Het voertuig is niet gestolen of geëxporteerd

Een auto op bedrijfsnaam zetten kan zowel op een kantoor als online geregeld worden. De tenaamstelling via RDW regelen kost € 10,75 en is snel geregeld als je de dingen als je rijbewijs klaar hebt liggen.

Wat als ik mijn bedrijf stop?

Stopt je bedrijf? Dan moet je de auto ook weer laten overschrijven op je eigen naam. Een voertuig kan niet op de bedrijfsnaam blijven staan. Je mag de auto overschrijven naar een ander bedrijf of persoon. Ook bij een nieuw KvK nummer moet je de auto over laten schrijven.

Is privé rijden voordeliger?

Een auto zakelijk of privé rijden kan een lastige keuze zijn en we hebben het nu vooral gehad over zakelijk rijden. Privé rijden heeft als nadeel dat je geen kosten mag aftrekken en niet mag afschrijven. 

Daar tegenover staat dat je voor zakelijke kilometers in een privéauto € 0,19 per gereden kilometer mag opgeven in je boekhouding. Afhankelijk van de hoeveelheid kilometers die je aflegt is dit goed om in overweging te nemen. 

Vaak kan de € 0,19 cent op zichzelf niet uit maar kun je aan het einde van het jaar wel een behoorlijk bedrag van je winst aftrekken. Dit is dus de overweging die je voor jezelf moet maken afhankelijk van jouw situatie.

Auto zakelijk of privé conclusie

De situatie van iedere ondernemer is anders. Op deze pagina heb ik je daarom veel informatie gegeven over zowel de voordelen- als nadelen van een auto zakelijk of privé gebruiken. 

Zakelijk rijden heeft als voordeel dat je mag afschrijven. Daar tegenover staat de bijtelling die je moet betalen. Privé rijden heeft geen aftrekposten. Wel mag je € 0,19 cent per gereden kilometer opvoeren in je boekhouding. Een auto op de zaak of privé verschilt voor iedereen. Ga jij zakelijk rijden?

Je bedrijf naar een hoger niveau tillen?

Met de juiste tools is dit heel eenvoudig. Vind geschikte software en stroomlijn je organisatie!

Voor je administratie Voor je bedrijfsvoering