Afgelopen september heeft staatssecretaris Idsinga van Fiscaliteit en Belastingdienst het Belastingplan 2025 aangeboden aan de Tweede Kamer. Ieder jaar vinden er weer veranderingen plaats, die impact hebben op hoeveel en op welke manier wij belasting gaan betalen.
Het nieuwe belastingplan brengt weer wat interessante maatregelen met zich mee, gericht op het verbeteren van de koopkracht en het versterken van het ondernemersklimaat. Ook worden er met dit nieuwe plan stappen gezet om het belastingstelsel te verbeteren.
Het uitzoeken van de nieuwe belastingregels is niet het leukste werk, dus daarom bespreken we vandaag met jou kort de nieuwe maatregelen zodat jij precies weet wat je te wachten staat.
Wijzigingen in de inkomstenbelasting
Ten eerste vinden er wijzigingen plaats in de schijven voor de inkomstenbelasting. Vanaf 2025 wordt de eerste schijf van de inkomstenbelasting verlaagd naar 35,82% voor inkomens tot € 38.441. Daarnaast wordt een tweede schijf geïntroduceerd van 37,48% voor inkomens tussen de € 38.441 en € 76.817.
Deze aanpassingen zijn goed nieuws voor werkenden en mensen met een AOW, zij houden namelijk netto meer over. De derde schijf voor inkomens boven de € 76.817 blijft ongewijzigd op 49.5%. Met deze wijzigingen wil het kabinet de belastingdruk voor lage en middeninkomens verlichten.
Aanpassingen in de energie- en accijnsbelastingen
De belasting op aardgas wordt verlaagd om huishoudens tegemoet te komen. De energiekosten zijn door de hoge gasprijzen namelijk aanzienlijk gestegen. De verlaging in belasting zorgt voor een besparing van € 29 per huishouden in 2025.
De accijnsverlaging op brandstoffen zoals benzine, diesel en LPG, is geen nieuwe maatregel, maar wordt met een jaar verlengd om de kosten voor vervoer en transport stabiel te houden. Zo wil de overheid in deze tijd van hoge inflatie en stijgende brandstofprijzen consumenten en bedrijven tegemoetkomen.
De veranderingen in box 3 (Sparen en beleggen)
Jawel, ook in box 3 gaan er veranderingen plaatsvinden. Ten eerste wordt het heffingsvrije vermogen, het bedrag waarover je geen belasting hoeft te betalen in box 3, verhoogd van € 57.000 naar € 57.684 per persoon. Deze verhoging houdt rekening met de inflatie. Kleine beleggers en spaarders worden hierdoor minder snel belast in box 3. Hoewel het maar om een kleine verhoging gaat, is het toch fijn dat hier rekening mee wordt gehouden.
In de afgelopen jaren werd er regelmatig kritiek geuit over het fictieve rendement voor beleggingen. Deze zou namelijk te hoog zijn en een niet representatief beeld bieden voor het gemiddelde rendement dat werkelijk werd behaald. Het fictieve rendement wordt daarom verlaagd van 6,04% naar 5,88%. Zo probeert de overheid de kloof tussen het fictieve en werkelijke rendement te verkleinen en een eerlijker systeem te bieden.
Nieuwe regels voor ondernemers
Ook voor ondernemers staat er het een en ander te veranderen. De eerste wijziging is dat in 2025 ondernemers giften niet meer kunnen aftrekken als zakelijke kosten. Dit wordt voortaan belast als winstuitkering. Deze verandering wordt doorgevoerd om ervoor te zorgen dat de fiscale ondersteuning vooral bij zakelijk uitgaven blijft.
Daarnaast wordt de bezits- en voortzettingseis(BOR) voor bedrijfsopvolging verlaagd van vijf naar drie jaar. Hierdoor kunnen ondernemers sneller profiteren van belastingvoordelen bij bedrijfsoverdracht.
Ook verandert de kleineondernemersregeling (KOR). Vanaf 1 januari 2025 kunnen ondernemers zich op elk moment aan- of afmelden voor de KOR, wat voorheen alleen eens in de drie jaar mogelijk was. Dit biedt veel meer flexibiliteit voor kleine ondernemers. Ook introduceert de overheid de nieuwe EU-KOR, waarmee ondernemers ook in andere EU-landen een btw-vrijstelling kunnen aanvragen. Dit biedt kleine ondernemers met internationale klanten meer gemak en flexibiliteit.
Een korte blik naar 2026
Nu we de belangrijkste wijzigingen voor 2025 hebben besproken, zijn er nog twee interessante en redelijk ingrijpende belastingwijzigingen die er aan zitten te komen voor het jaar 2026.
De eerste wijziging is dat vanaf 2026 het verlaagde btw-tarief op overnachtingen en bepaalde culturele activiteiten komt te vervallen, en het algemene tarief van 21% gaat gelden. Dit betekent dus dat het bioscoop kaart en een hotelovernachting in de prijs omhoog gaan. Gelukkig worden sportverenigingen en leermiddelen voor jongeren onder de 18 gecompenseerd om de impact op deze groepen te beperken.
De tweede wijziging is goed nieuws voor investeerders op de woningmarkt. Het kabinet verlaagt per 2026 de overdrachtsbelasting voor woningen die niet als hoofdverblijf dienen van 10,4% naar 8%.
0 reacties