Informatie voor en door ondernemers. Alles om jouw bedrijf beter te maken.

Home 9 Ondernemen 9 Ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting
Auteur: Kaj

Laatst bijgewerkt: 10 juli 2023

Leestijd: 4 minuten

Natuurlijk ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting als je een bedrijf hebt, toch?! Nee, dat werkt niet zo. Je kunt wel een bedrijf hebben, maar de Belastingdienst heeft nog een aantal andere richtlijnen die bepalen of ze je ook zien als een ondernemer.

In dit artikel gaan we daarom in op de vragen: ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting? & Wanneer ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting? 

Daarnaast vertel ik wat je moet doen als je geen ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. Tot slot gaan we in op de ondernemerscheck belastingdienst. Ben je er klaar voor?

Met het gebruik van boekhoudsoftware maak je het jezelf gemakkelijk.
 

Is niet iedereen met een bedrijf ondernemer?

Het klinkt vreemd, maar niet iedereen met een bedrijf wordt gezien als ondernemer door de Belastingdienst. De Belastingdienst is bijvoorbeeld van mening dat zeer kleine ondernemers met weinig omzet niet zomaar gebruik mogen maken van de (voordelige) aftrekposten. Ook zijn er uitzonderingen voor de inkomstenbelasting. Lees daarover snel verder.

Wanneer ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting als je aan een aantal voorwaarden voldoet. In het kort zijn deze:

  • Winst
  • Zelfstandigheid
  • Kapitaal
  • Werkzame tijd
  • Opdrachtgevers
  • Promotie
  • Ondernemersrisico
  • Aansprakelijkheid

De Belastingdienst zegt hierover het volgende:

Maak je winst? Als je enkel een kleine winst hebt of structureel verlies maakt acht de Belastingdienst het niet aannemelijk dat de winst nog gaat komen. Er is dan geen sprake van een onderneming.

Hoe zelfstandig is de onderneming? Als anderen bepalen hoe jij je bedrijf moet runnen ziet de Belastingdienst je niet als bedrijf. Schijnzelfstandigheid is hiervan een voorbeeld, waarbij mensen als zzp’er praktisch in loondienst zijn. Ze hebben zelf totaal geen invloed over hoe ze hun werkzaamheden moeten uitvoeren.

Beschik je over kapitaal? Kapitaal is belangrijk om je bedrijf te runnen. Als je geen kapitaal hebt acht de Belastingdienst het moeilijker om je bedrijf draaiende te houden.

Hoeveel tijd werk je aan je onderneming? Als je fulltime werkt aan een bedrijf, maar het levert niets op dan ziet de Belastingdienst dit als problematisch. Voldoende tijd om rendabel te zijn is een belangrijke factor.

Wie zijn de opdrachtgevers? Het hebben van meerdere opdrachtgevers wordt gezien als veiliger. Valt er een weg, dan heb je nog andere klanten om dit verlies mee op te vangen. Het hebben van slechts één opdrachtgever lijkt bovendien op schijnzelfstandigheid.

Loop je ondernemersrisico? Ondernemers lopen risico. Bijvoorbeeld het niet betalen van facturen of het verlies van je goede naam bij eventuele fouten. Ook de afhankelijkheid van de vraag valt hieronder. Loop je dit risico niet? Dan ziet de Belastingdienst je in mindere mate als ondernemer.

Ben je aansprakelijk? Als jij aansprakelijk bent voor eventuele schulden dat ziet de Belastingdienst je eerder als onderneming.

Op de vraag: “wanneer ben je ondernemer?” geeft de Belastingdienst in principe per bedrijf antwoord op. Afhankelijk van de antwoorden op deze vragen ben je ondernemer in de ogen van de Belastingdienst en kun je gebruikmaken van de regelingen, zoals de eerste 3 jaar geen Belasting betalen.

Ondernemerscheck Belastingdienst

Om je eigen situatie te toetsen kun je gebruikmaken van de ondernemerscheck Belastingdienst. Dit is een relatief simpele tool van ‘de club van blauwe enveloppen’ die je de bovenstaande vragen stelt. Hieruit kunnen een aantal antwoorden komen:

  • Volgens uw antwoorden bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting. Het lijkt erop dat u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. Maar: deze uitkomst is gebaseerd op de antwoorden die u hebt ingevuld. Als wij uw aangifte behandelen, kunnen wij controleren of uw antwoorden kloppen met de feiten. Als de feiten anders zijn, kunnen wij afwijken van de uitkomst van de check.
  • U bent waarschijnlijk geen ondernemer voor de inkomstenbelasting. Op basis van uw antwoorden in de OndernemersCheck Belastingdienst lijkt het erop dat u geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. 

Geen ondernemer voor de inkomstenbelasting

Ben je geen ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan heeft dat twee belangrijke gevolgen. Je mag geen gebruikmaken van de aftrekposten voor ondernemers. Hierdoor ontvang je bij verlies bijvoorbeeld geen geld terug in je voorlopige aanslag. De BTW aangifte worden zo een stuk minder leuk..

Daarnaast moet je inkomsten niet onder ‘Winst uit onderneming’. Je werkt volgens de Belastingdienst niet als ondernemer, dus dan ben je in loondienst. De inkomsten horen dan ook onder ‘Inkomsten uit loondienst’. 

Ook zou het eventueel onder ‘Inkomsten uit overig werk’ kunnen als je ook niet in dienst bent. Dit heeft gevolgen voor de hoeveelheid belasting die je moet betalen over deze verdiensten.

Hieronder vallen bijvoorbeeld sporadische inkomsten. Een eenmalige klus bijvoorbeeld waarvoor je een kleine vergoeding hebt gekregen. De Belastingdienst noemt je dan ook wel een resultaatgenieter

Zoals je kunt lezen is de Belastingdienst OndernemersCheck belangrijk om te doen. Foute aangiftes kunnen vervelende gevolgen hebben, zoals naheffingen of zelfs boetes. 

Wel ondernemer voor de Belastingdienst of twijfel je?

Sommige ondernemers beginnen zonder daadwerkelijk een bedrijf op te zetten via de KVK en dat is prima. Zodra er echter wat geld binnenkomt, dien je hierover netjes Belasting te betalen en een bedrijf op te richten in één van de rechtsvormen

Zodra het wat serieuzer wordt raden we aan om de ondernemerscheck van de Belastingdienst te doen. Desondanks is het goed om in de tussentijds je inkomsten en uitgaven goed bij te houden.

Het doen van je boekhouding is hierbij belangrijk. Ongeacht of je achteraf door de Belastingdienst gezien wordt als bedrijf is het verstandig om dit goed bij te houden. 

Mocht het blijken dat ze je wel als ondernemer zien en je hebt je boekhouding niet op orde? Dan ben je de spreekwoordelijke sigaar. Handige zzp software kun je daarvoor hier vergelijken. Hieronder een aantal van de beste software beschikbaar voor nederlandse ondernemers:

 

Conclusie, ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Of je ondernemer bent van de Belastingdienst heeft te maken met de volwassenheid van je bedrijf. Bij veel klanten, veel winst en fulltime werk hoef je je hier geen zorgen om te maken. Bij structureel verlies zonder veel inzet wordt dit een ander verhaal.

De belangrijkste overweging om dit goed te checken is het gebruik van aftrekpost en inkomstenbelasting. Dit kan je op lange termijn veel geld schelen. Door de ondernemerscheck Belastingdienst hiervoor te gebruiken weet je snel genoeg of je bedrijf (waarschijnlijk) wordt gezien als organisatie door de Belastingdienst. 

Ben jij een ondernemer volgens de Belastingdienst?

Maak het jezelf gemakkelijk en bespaar veel tijd

Software is dé manier om de productiviteit te verhogen. Het levert je veel tijd op en je maakt het jezelf gemakkelijk!

e-Boekhouden.nl - Geschikt voor beginners (eerste 15 maanden gratis)
Twinfield - Persoonlijke service en veel koppelingen
Moss - Automatisch boekhouden en OCR

Een vraag over dit onderwerp?

Heb je een vraag over dit onderwerp of wil je iets toevoegen dat nuttig kan zijn voor de volgende lezer? Laat hieronder een reactie achter en een van onze experts helpt je graag verder!

0 reacties
Een reactie versturen

Je e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Geschreven door:
Kaj
Kaj is als student begonnen met ondernemen en hier niet meer mee opgehouden. Begonnen met een simpele website, samen met Chris uitgegroeid tot een serieuze marketing agency. Al deze ervaringen zet ik hier voor je op papier zodat je van onze fouten kunt leren en je bedrijf naar een hoger niveau kunt tillen.