Bitcoin en crypto belasting

Bezit jij cryptovaluta? Dan hoor je dit netjes op te geven tijdens je belastingaangifte. Je betaalt dus Bitcoin en Crypto belasting. In de praktijk is dit echter iets ingewikkelder dan het opgeven van je spaartegoeden. Dit heeft o.a. met de veranderende regelgeving en de volatiele aard van cryptocurrency te maken.

Wanneer betaal je belasting over crypto?

Je betaalt belasting over je crypto bij de jaarlijkse belastingaangifte. Cryptovaluta wordt door de Belastingdienst gezien als vermogen en je hoort het daarom op te geven in Box 3 Sparen en Beleggen. Afhankelijk van het bedrag dat je bezit in bitcoin en crypto en de rest van je vermogen betaal je hierover vermogensbelasting.

Gaat je vermogen omhoog doordat de koers stijgt? Dan betaal je meer vermogensbelasting. Anders dan in andere landen betaal je geen belasting over het bedrag dat jouw vermogen meer waard is geworden (capital gains). Dat maakt het naar mijn idee relatief interessant om in Nederland crypto te bezitten, juist omdat het plotseling hard kan stijgen. Wil je weten hoeveel precies? Gebruik dan onze handige belasting calculator om jouw vermogensbelasting te berekenen.

Hoeveel belasting over crypto?

Het bedrag dat je (eventueel) moet betalen over crypto hangt af van je totale vermogen. Er wordt in Nederland namelijk geen onderscheidt gemaakt tussen bijvoorbeeld aandelen, een tweede huis over cryptocurrency. Je telt in principe alles bij elkaar op en moet hierover belasting betalen als je boven een grens komt.

Bitcoin en crypto belasting 2024

In 2024 staat de belasting in Box 3 op een percentage van 36%. Daarnaast heb je in 2024 te maken met een heffingsvrij vermogen van €54.000 (alleen) en €114.000 (met fiscaal partner). Er onlangs een verandering geweest in hoe het rendement berekent wordt.

Vroeger werd er uitgegaan van een vast gedeelte sparen en een vast gedeelte beleggen. Dit is tegenwoordig aangepast naar een realistische verdeling van sparen en beleggen. Het wordt nu wat ingewikkeld, maar ik probeer het je zo duidelijk mogelijk uit te leggen.

Belasting betalen over crypto – Crypto belasting 2023 voorbeeld

In principe is er in Box 3 een rendement berekening afhankelijk van je spaargeld, je beleggingen en aftrekbare schulden. Over het behaalde rendement betaal je in Box 3 over belast spaargeld (voorbeeld over 2023, percentages zullen later veranderen) 0,92 % forfaitair rencement, over Belaste beleggingen 6,17%. Over aftrekbare schulden krijg je een aftrekking van 2,46%. 

Hieruit rolt concreet een bedrag dat wordt gezien als jouw voordeel uit Box 3. Over dit bedrag betaal je belasting (32% in 2023).

Dit ziet er in de praktijk als volgt uit:

Belastingaangifte over bitcoin en crypto

Ik hoop dat je het bovenstaande voorbeeld hebt kunnen volgen. Hierin spreken we van spaartegoeden en beleggingen. Onder deze tweede vallen ook cryptovaluta. Er wordt hierbij gekeken naar het saldo dat je op 31 december van het voorgaande jaar had. Het is daarom heel belangrijk om dit bedrag goed bij te houden. Hiervoor heb je ook bewijsmateriaal nodig mocht je een controle krijgen.

Heb je veel cryptocurrency in cold wallets zitten, dan doe je er goed aan hier screenshots van te maken. Bij bedrijven als Bitvavo krijg je hiervoor netjes een overzicht aan het einde van het jaar, wel zo makkelijk. Heb je nou nog geen account en wil je dit overzicht automatisch ontvangen? Dan kun je hier een account aanmaken. Je handelt ook nog eens de eerste €10.000 zonder handelskosten.

Valt je bezit aan cryptocurrency onder het bedrag van het heffingsvrij vermogen samen met al je andere bezittingen? Dan hoef je dus geen vermogensbelasting te betalen. Wel kan het handig zijn om je cryptovaluta toch op te geven. Stijgt de koers plotseling heel veel en moet je volgend jaar tonnen opgeven bij je vermogen? Dan kan de Belastingdienst aankloppen en vragen waar dat plotselinge vermogen vandaan komt.

Sommige beleggers kiezen ervoor om hun cryptovaluta niet op te geven. Helemaal wanneer je het op een cold wallet hebt staan weet de Belastingdienst toch niet hoeveel je bezit. In de regel klopt dit, maar uiteraard ziet de fiscus wel wanneer je ineens grote uitgaven doet. Strookt dit niet met je inkomen, dan gaat dit vragen opleveren en die krijg je liever niet. We raden daarom altijd aan om je Belastingaangifte inclusief je vermogen netjes op te geven.