Hoeveel belasting betaal je over 100.000 euro spaargeld?

Het is natuurlijk fijn om een spaarpotje voor jezelf op te bouwen, om bijvoorbeeld te reizen, een nieuwe auto te kopen of gewoon wat achter de hand te hebben. Maar moet je belasting betalen over het geld dat je spaart? Goeie vraag. Wij hebben het voor je uitgezocht en op een rijtje gezet. Zo weet jij precies waar je aan toe bent. 

Hoe gaat belastingvrij sparen in Nederland in zijn werk?

Tot een bepaald bedrag hoef je geen belasting te betalen over spaargeld. Dit maximum wordt elk jaar door het kabinet bepaald en bekend gemaakt. Voor 2023 en 2024 zijn er geen wijzigingen geweest en zijn de bedragen hetzelfde gebleven. 

Hierbij geldt in 2024 daarom een maximum van € 57.000 aan vermogen voor een alleenstaande en voor fiscale partners een maximum van € 114.000. Tot dit bedrag hoeft er geen vermogensrendementsheffing/spaartaks betaald te worden. Dit is de heffing van de Belastingdienst op vermogen dat in box 3 van de belastingopgave valt. 

Als je boven dit bedrag komt moet je dus wel belasting gaan betalen. 

In Nederland wordt je vermogen boven een bepaalde grens belast. Voor alleenstaanden is dit boven € 57.000 en voor fiscaal partners bedraagt dit € 114.000. De belastingdienst gaat er bij het belasten van het vermogen vanuit dat je een bepaald rendement, oftewel winst, behaalt op je vermogen, ook al verdien je dit rendement niet echt. Dit wordt ook wel fictief rendement genoemd.

Dit werkt als volgt:

1. Over de eerste € 57.000 (voor alleenstaanden) of € 114.000 (voor fiscaal partners) betaal je geen belasting.
2. Over een bedrag tussen € 57.000 of € 114.000 en de € 1.000.000 wordt een fictief rendement van 1,03% over spaargeld en 6,04% over beleggingen en andere bezittingen verwacht. Let op: dit zijn voorlopig vastgestelde tarieven en kunnen nooit met zekerheid gezegd worden. 
3. Het belastingtarief over het fictieve rendement is 36%. De uitkomst van de som vermogen – vrijstelling (57.000 of 114.000) is het belastbare vermogen. Hier wordt vervolgens het fictieve rendement van berekent en door hier 36% van te berekenen, weet je precies hoeveel belasting je moet betalen. 

Hieronder laten we zien hoe dit in zijn werking gaat als je € 100.000 spaargeld hebt. 

Hoeveel belasting betaal je over 100.000 euro spaargeld

Stel je hebt € 100.000 aan spaargeld hebt en je bent alleenstaand. Je hebt dan een bedrag van € 43.000 boven de vrijstelling voor alleenstaanden van € 57.000. De belastingdienst rekent voor spaargeld een fictief rendement van 1,03% over die € 43.000, wat neerkomt op € 442,90. Hierover betaal je 36% belasting. Over € 100.000 betaal je als alleenstaande dan € 159,44 belasting. 

Als fiscaal partners die samen € 100.000 hebben gespaard hoef je dus geen belasting te betalen, aangezien het maximum hierbij op € 114.000 ligt. 

Hoeveel spaargeld mag je hebben? 

Er gelden in Nederland geen limieten voor hoeveel spaargeld je mag hebben. Wel doe je er verstandig aan om goed de maximale bedragen (€ 57.000 voor alleenstaanden en € 114.000 voor fiscale partners) in de gaten te houden. Als je vermogen hoger is dan de maximale bedragen, dien je dit op te geven in box 3. 

De datum voor de vermogensrendementsheffing, oftewel spaartaks, is altijd 1 januari. Dien je in 2024 de belastingaangifte in? Dan gebruik je hiervoor het bedrag op je rekening van 1 januari 2023. Het bedrag staat dus al vast. 

De vrijstellingen kunnen elk jaar veranderen en het is goed om deze dus goed in de gaten te houden. Zo zijn de vrijstelling namelijk flink verhoogd ten opzichte van 2022, waar het nog op € 50.650 of € 101.300 was vastgesteld. Dit zijn gunstige verhogingen, die waarschijnlijk nog verder op zullen lopen. 

Hoeveel spaargeld mag je hebben als je AOW hebt?

Geen zorgen, als je AOW ontvangt, heeft de hoogte van je spaartegoed geen invloed op de hoogte van je uitkering. Ontvang je naast de uitkering ook nog een aanvullende toeslag of bijstand? Dan kan het zijn dat er een vermogenslimieten gelden, € 7.575 voor alleenstaanden en € 15.150 voor fiscaal partners. Weet je dit niet zeker? Dan is het slim om een advies te vragen van een expert, zo weet je zeker dat je geen belangrijke informatie mist. 

Hoeveel contant geld mag je in huis hebben? 

Ook voor contant geld gelden er geen wettelijke limieten voor de hoeveelheid die je in huis mag hebben. Wel is het zo dat je bedragen boven de € 560 moet opgeven bij de Belastingdienst. Als je een fiscaal partner hebt, dan verdubbeld dit bedrag en mag je dus maximaal € 1.120 thuis bewaren zonder dit op te geven. De waarde van eventuele cadeaubonnen telt hier niet in mee. 

Er zijn veel mensen die contant geld in huis hebben liggen en dat is best logisch. Het is fijn om wat tastbaar geld te hebben waar je zelf controle over hebt. Let er echter wel op dat grote contante bedragen de nodige vragen op kunnen roepen bij financiële instellingen en de Belastingdienst. Pas hier dus altijd mee op. Je moet namelijk altijd kunnen aantonen waar het vandaan komt. Lees hier meer over contant geld in huis.

Een blik naar de toekomst van het belasten van vermogen 

Momenteel wordt het vermogen dus belast op basis van fictief rendement. Het plan is om vanaf 2027 te gaan belasten op basis van daadwerkelijk rendement, ook als je dit rendement nog niet gerealiseerd hebt. Stel dat je aandelen hebt waarvan de koers is gestegen, maar je deze nog niet hebt verkocht, moet je over de koersstijging wel belasting betalen. Deze manier van belasten wordt vermogensaanwasbelasting genoemd.

Hoewel dit misschien niet helemaal eerlijk lijkt, wordt er ook een duidelijke nuance aangebracht. Als je in een jaar negatief rendement behaalt, doordat je verlies hebt gemaakt op aandelen, dan mag je dit aftrekken van de winst in de opvolgende jaren. De precieze regels hiervan zijn echter nog niet bekend.

Een andere belangrijke verandering is de wijziging van heffingsvrij vermogen naar heffingsvrij inkomen. Momenteel is het dus zo dat het heffingsvrij vermogen is vastgesteld en dit een bedrag is dat is vrijgesteld van belasting. Door de wijziging nar heffingsvrij inkomen zal dit veranderen naar een vast bedrag dat je mag aftrekken van het belastbaar inkomen dat je uit box 3 haalt.

Dit bedrag zal waarschijnlijk een stuk lager zijn dan het heffingsvrije vermogen en hierdoor zal er waarschijnlijk een forse verhoging ontstaan in de vermogensbelasting. 

Het is belangrijk om de ontwikkelingen goed in de gaten te houden, zodat je niet voor vervelende verrassingen komt te staan. 

Je bedrijf naar een hoger niveau tillen?

Met de juiste tools is dit heel eenvoudig. Vind geschikte software en stroomlijn je organisatie!

Voor je administratie Voor je bedrijfsvoering