Inkomstenbelasting voor zzp’ers

Wanneer je in loondienst bent wordt de belasting automatisch van je loon ingehouden. Als zzp’er is dat niet het geval en moet je rekening houden met hoeveel inkomstenbelasting jij als zzp’er aan het einde van een boekjaar moet betalen. 

Verstandig is het om hier bij iedere factuur of iedere maand rekening mee te houden. Hoeveel belasting betalen als zzp’er is wellicht een van de meest tricky vragen die je jezelf in ieder geval moet stellen.

Het is verstandig om een percentage van je inkomsten aan de kant te zetten, zodat je de zzp belasting altijd kunt betalen. Veel ondernemers hielden hier in het verleden geen rekening mee en moesten aan het einde van het jaar ineens duizenden euro’s betalen die ze niet meer op de rekening hadden staan.

In dit artikel vertel ik je daarom precies hoeveel procent je opzij zou moeten zetten van iedere factuur om geen vervelende verrassing te krijgen. Met onze handige rekentool hieronder kun je eenvoudig de inkomstenbelasting zzp berekenen. Hoeveel moet jij aan het einde van het jaar betalen en dus aan de kant zetten?

Samenvatting: de belangrijkste takeaways rondom de inkomstenbelasting voor zzp’ers

• Voorbereiding op belasting. Je bent als zzp’er zelf verantwoordelijk om je belasting af te dragen. Zorg daarom altijd dat je een groot percentage (40%) van je inkomsten aan de kant zet om niet ineens een heffing te krijgen die je niet kunt betalen.
• Aftrekposten. Door het gebruik van aftrekposten kun je je winst verlagen en daardoor dus feitelijk minder inkomstenbelasting betalen.
• Gebruik van tools & boekhouder. Onze grootste aanbeveling is om een boekhoudpakket te gebruiken en een boekhouder in te schakelen. Je komt zo nooit voor een verrassing te staan. Sterker nog, het kan je veel tijd en geld besparen.

Hoebeginik inkomstenbelasting calculator

Met deze handige rekentool kun je gemakkelijk de zzp inkomstenbelasting berekenen. Na de rekentool (zzp tax calculator) gaan we verder met de overige informatie die je moet weten over de inkomstenbelasting met handige tips. Inkomstenbelasting zzp 2025 berekenen:

Top 3 boekhoudsoftware voor je brutowinst

Dé tip voor het bijhouden van een goede administratie voor je inkomstenbelasting. Vergelijk hieronder de beste boekhoudsoftware voor zzp’ers en bespaar jezelf veel tijd én problemen met de Belastingdienst! Om je te betaling inkomstenbelasting te kunnen berekenen heb je een goed overzicht nodig van je brutowinst. Dit doe je eenvoudig met onderstaande software.

Je inkomstenbelasting berekenen in 2025, hoe werkt dat?

Als ondernemer heb je over je inkomsten nog geen belasting afgedragen aan de belastingdienst. Anders dan in loondienst ben jij verantwoordelijk voor het betalen van deze belasting en je zou hier dus ook geld voor opzij moeten zetten.

Aan het einde van een boekjaar, zodra de balans is opgemaakt, zul je een aangifte moeten doen van je bedrijfsresultaat. Aan de hand van je verdiensten het vorige jaar en verschillende kortingen op de belasting blijft er een belastbaar inkomen over. Hierover moet jij belasting betalen en dit bedrag kan best oplopen bij een goed jaar.

In principe heb je als zzp’er best gunstige belastingtarieven en valt het bedrag dat je uiteindelijk moet betalen mee. Dat gaat echter alleen op als je hier rekening mee gehouden hebt en geld aan de kant hebt gezet.

Als zzp’er betaal je minder belasting dan wanneer je in loondienst bent. Dit heeft voornamelijk te maken met de aftrekposten en kosten die je mag opvoeren in je boekhouding. Wil je met een paar drukken op de knop je boekhouding goed doen? Vind hier dan meer informatie over een geschikt boekhoudprogramma. Je kunt via deze link een zzp boekhoudprogramma vergelijken.

Je daadwerkelijke inkomen wordt namelijk gemeten aan de hand van je bedrijfresultaat. Alle gemaakte kosten mag je hier ten eerste van aftrekken.

Vervolgens heb je te maken met verschillende aftrekposten die je ook nog eens van je rekeninkomen mag aftrekken. Alles bij elkaar wordt hiermee je inkomen een stuk lager en hoef je dus ook minder belasting te betalen als zzp’er. Hieronder gaan we in op alle regels die gelden rondom het berekenen van de inkomstenbelasting zzp.

Een handige PDF ontvangen met alle mogelijke aftrekposten om de inkomstenbelasting te verlagen? Vul hieronder je mailadres in en je ontvangt de checklist direct in je inbox! Je ontvangt ook direct onze wekelijkse nieuwsbrief met nieuwe informatie, maar je kunt je natuurlijk altijd uitschrijven.

Met welke regels heb je te maken als zzp’er?

Met de zzp inkomstenbelasting berekenen heb je te maken met talloze regels van de Belastingdienst. Deze hebben we voor je uitgewerkt in de bovenstaande tool. Je kunt deze pagina bookmarken en af en toe controleren of je genoeg geld aan de kant zet. Hier gaat we later nog verder op in. De regels die gelden zijn:

Brutowinst = je winst – kosten = Hiervoor raden we je een boekhoudprogramma aan (vertellen we zo meer over)

Voldoe je aan het urencriterium? = Minimaal 1225 uur werken aan je bedrijf

Heb je recht op de startersaftrek? = Bedrijf is maximaal 5 jaar oud, je kunt het maximaal 3x in de eerste 5 jaar inzetten

MBK-winstvrijstelling = 12,7% over je belastbaar inkomen (Bron: Belastingdienst)

Percentage inkomstenbelasting = Afhankelijk van je inkomen betaal je belasting (Bron: Belastingdienst)

Algemene heffingskorting = Dit is een korting op inkomstenbelasting en heeft iedereen recht op (Bron: Belastingdienst)

Arbeidskorting = Iedereen die werkt heeft recht op deze korting, men wil werken stimuleren en belonen (Bron: Belastingdienst)

Bijdrage Zvw = Dit is een bijdrage die we allemaal moeten betalen voor de zorg in Nederland (Bron: Belastingdienst)

De risico’s voor ondernemers

Je uiteindelijke inkomstenbelasting samen met de bijdrage zvw maakt het totale bedrag dat jij moet betalen over je vorige boekjaar. Vaak heb je tot mei het volgende jaar om je jaarcijfers op te stellen en je aangifte inkomstenbelasting en proefberekening te doen. Zodra je aanslag definitief is weet je hoeveel je moet afdragen.

Hier zit hem dan ook het probleem voor veel ondernemers. Ze sparen niet op de juiste manier en geven al hun inkomsten direct weer uit. Dit kan als je 100% zeker weet dat je altijd genoeg inkomsten hebt. Helaas is het naïef om te denken dat je hier als ondernemer vanuit kunt gaan.

Veel zzp’ers hebben zich hier dan ook in verslikt en moesten ineens duizenden euro’s betalen die ze niet aan de kant hebben gezet. Als zzp’er ben je persoonlijk aansprakelijk voor dit bedrag dus het is verstandig hier rekening mee te houden.

De vraag hoeveel inkomstenbelasting je als zzp’er aan de kant zou moeten zetten is dan ook een goede. Persoonlijk zet ik van iedere factuur direct een groot gedeelte aan de kant (40%). Hierdoor kom je (afhankelijk van je winst) in de meeste gevallen goed uit. Op onze rekentool hierboven kun je zelfs tot een preciezer bedrag komen.

Hoeveel geld zet ik aan de kant voor de inkomstenbelasting?

Het berekenen van de inkomstenbelasting is lastig als je de website van de Belastingdienst raadpleegt. De belastingregels hebben veel haken en ogen. Daarom hebben wij bovenaan deze pagina voor jou een handige rekentool gemaakt met alle regels voor de inkomstenbelasting.

Iedere zzp’er is anders en heeft te maken met andere aftrekposten. De startersaftrek bijvoorbeeld kun je maximaal drie keer gebruiken in de eerste vijf jaar, hierna heb je er geen recht meer op. 

De zelfstandigenaftrek mag je enkel gebruiken als je volgens de belastingdienst een ondernemer bent. Dus minimaal 50% van je tijd bezig met je bedrijf, minimaal drie verschillende klanten en minimaal 1225 uren werkzaam voor je bedrijf (urencriterium). 

Beter is het om voor jezelf een verdeelsleutel te bedenken die je gebruikt voor iedere factuur. Als je jezelf dit aanwendt, zul je altijd genoeg geld hebben om aan het einde van de rit je belasting mee te kunnen betalen. 

Persoonlijk zet ik van iedere factuur die betaald wordt direct het BTW bedrag aan de kant. Dit is in mijn geval 21%, maar kan ook 9% zijn in sommige gevallen. 

Vervolgens plaats ik altijd direct 40% van het overgebleven bedrag op een aparte spaarrekening. Dit bewaar ik daar tot ik uiteindelijk belasting moet betalen. Vaak spaar ik hiermee zelfs wat te veel zodat ik geld overhou na het betalen van de belasting. Dit kun je wel zien als een dertiende maand.

Hieronder een rekenvoorbeeld van wat ik zelf doe en hoeveel procent ik aan de kant zet van iedere factuur om mijn belasting mee te kunnen betalen.

De veranderingen in de belastingregels

Ieder jaar veranderen de percentages voor de inkomstenbelasting een beetje. De vuistregel die ik je hierboven uitgelegd hebt, zou in principe ieder jaar te hanteren moeten zijn. Ik doe het in ieder geval al jaren.

Om je een voorbeeld te geven van de verandering was in 2021 het belastingtarief tot een inkomen van € 68.508 37,10%. In 2022 is dat een beetje verandert. Je betaalt in 2022 namelijk 37,07% belasting over het inkomen tot € 69,398. Boven dit bedrag betaal je 49,5% belasting. 

Dit is slechts een voorbeeld en ieder jaar worden deze belastingen anders. Zolang je de vuistregel aanhoudt voor het juiste percentage (ongeveer 30% of 40% of 50% voor een hoog inkomen) weet je zeker dat je aan het einde van het jaar genoeg geld over hebt om de zzp inkomstenbelasting te betalen. Voor de inkomstenbelasting 2025 gelden de volgende percentages:

Een rekenvoorbeeld ter illustratie van de mogelijke inkomstenbelasting voor zelfstandigen

Goed om te onthouden is dat het rekeninkomen geldt voor je inkomen na aftrek van alle aftrekposten en kosten. In feite heb je dus veel meer verdient dat het bedrag waarover je uiteindelijk belasting moet betalen. Dat maakt het best interessant om zzp’er te zijn voor de inkomstenbelasting. 

Hieronder volgen een aantal voorbeelden van hoeveel geld je moet betalen aan inkomstenbelasting bij een bepaald inkomen. Rond de € 30.000 ligt de sweet spot tot wanneer je relatief weinig belasting betaald. Daarboven begint het bedrag op te lopen en doe je er goed aan dus geld aan de kant te hebben om dit te kunnen betalen.

Het is best lastig. Je doet er goed aan om bij iedere factuur wat aan de kant te zetten en gebruik te maken van een GRATIS boekhoudprogramma. Zo weet je zeker dat je altijd de financiën op orde hebt en niet aan het einde van de rit voor verrassingen komt te staan. Je kunt hier gratis boekhoudprogramma’s vergelijken. Hieronder een voorbeeld van 2025.

Conclusie

Hopelijk heb je in dit artikel meer kunnen lezen over hoeveel inkomstenbelasting je als zzp’er aan de kant zou moeten zetten. Tot een bruto winst van € 30.000 betaal je relatief weinig belasting zoals je kunt zien in bovenstekende rekenvoorbeeld. Daarboven begint het bedrag op te lopen.

Door altijd je BTW opzij te zetten en 30-50% van iedere factuur op een rekening te plaatsen hoef je aan het einde van het jaar slechts een overboeking te doen en ben je van het gedoe af. Met de huidige rente van 1-2% op je bankrekening kun je zelfs nog wat geld verdienen op deze ‘spaarpot’.

Veel ondernemers verslikken zich in de zzp inkomstenbelasting en moeten om dit te kunnen betalen hun spaarrekening of beleggingen aantasten en dat is zonde. Zorg ervoor dat je iedere maand wat aan de kant zet en bekijk ieder kwartaal onze pagina inkomstenbelasting zzp berekenen om te kijken of je op de goede weg bent.

We raden je aan dit ieder kwartaal te doen. Door je boekhouding daarnaast goed bij te houden in boekhoudsoftware voor zzp’ers weet je zeker dat je niet voor verrassingen komt te staan. Je kunt beter je belasting berekenen als zzp en hiervoor geld aan de kant zetten dan een betalingsregeling treffen met de Belastingdienst.