In Nederland betalen we allemaal belasting. Om werknemers tegemoet te komen krijg je van de Belastingdienst in sommige gevallen wel korting in de vorm van de loonheffingskorting. De loonheffingskorting is een korting waar iedere Nederlander recht op heeft, maar er zitten wel wat haken en ogen aan. Of je de loonheffingskorting wel of niet aan moet zetten vertellen we je daarom in dit artikel.
Moet ik de loonheffingskorting aan of uit zetten?
Je wilt de loonheffingskorting aanzetten. Op dat moment krijg je korting voor op de te betalen belasting (arbeidskorting). Wat dat betreft is de vraag ‘loonheffingskorting ja of nee’ eenvoudig te beantwoorden. Toch zijn er scenario’s waar je rekening mee moet houden, bijvoorbeeld met je AOW.
Wel aanvragen
Als je een baan hebt vraag je altijd de loonheffingskorting aan. Hiermee krijg je direct het belastingvoordeel over je grootste inkomen. Ook als je enkel een bijstandsuitkering of pensioen ontvangt doe je dit over je inkomen. Het maakt in deze scenario’s niet uit of het een tijdelijke baan is of een vaste baan. Als het je enige inkomen is zet je de loonheffingskorting aan.
Niet aanvragen
Heb je bijvoorbeeld een tweede baan? Dan vraag je voor dit inkomen de loonheffingskorting niet aan. Je mag dit maar één keer doen en wilt het voordeel dus ontvangen over je hoogste inkomen. Hetzelfde geldt voor pensioen en AOW. Vraag de korting niet aan als je beide inkomens ontvangen. De Belastingdienst vraagt namelijk al automatisch de korting aan over je AOW.
Heb je hier nog vragen over? Dan is het altijd verstandig om een adviseur in de hand te nemen om je te laten adviseren over jouw specifieke situatie. Je kunt natuurlijk ook een reactie achterlaten op dit bericht. Er kijken dagelijks duizenden mensen op onze website, er zit vast iemand tussen die je hiermee kan helpen.
Waar kan ik de loonheffingskorting aanvragen?
De loonheffingskorting aanvragen doe je bij je werkgever of uitkeringsinstantie. De Belastingdienst heeft voor iedere situatie een ander formulier dat je moet invullen en moet opsturen naar de betreffende instantie. Je kunt alle formulieren vinden op deze pagina. De verschillende scenario’s zijn:
- Je hebt 1 werkgever of uitkeringsinstantie
- Meerdere werkgevers of uitkeringsinstanties
- Je bent een student en werkt daarnaast
- Je hebt alleen AOW
- AOW en pensioen
Via onderstaande formulier kunnen we je ook direct het model opgaaf gegevens voor de loonheffingen formulier toesturen. Vul je mailadres in en je ontvangt dit formulier direct in je inbox.
Wat moet ik als werkgever met de loonheffingskorting?
Als werkgever moet je ervoor zorgen dat je de loonheffingskorting toepast voor je personeel als ze hierom vragen. Hou hierbij rekening met de datum waarop de korting in moet gaan en waarop de korting weer uitgezet moet worden. Attendeer je werknemers er ook op dat ze verplicht zijn wijzigingen door te geven als er iets verandert in hun situatie, bijvoorbeeld met een tweede baan.
Met loonadministratiesoftware kun je dergelijke wijzigingen heel eenvoudig aangeven. Eén enkel vinkje aan of uitzetten met de juiste datum en het wordt doorgegeven aan de Belastingdienst. Heb je dergelijke software nog niet in huis? Dan kun je hieronder bekijken wat het beste bij jouw bedrijf past. Het aangeven van wel of geen loonheffingskorting is zo snel gefixt.
Mag ik als ondernemer ook loonheffingskorting toepassen?
Je mag als zzp’er geen loonheffingskorting toepassen. Hiervoor mag je alleen gebruikmaken van de verschillende aftrekposten binnen de ondernemersaftrek. Ben je een DGA van je eigen BV? Dan mag je de loonheffingskorting wel toepassen. Je bent immers technisch gezien werknemer van je eigen bedrijf. Hiervoor geldt wel dat je dit ook maar over één inkomen mag doen.
Wil je weten hoeveel loonheffingskorting je kan krijgen? Lees dan verder in ons artikel: wat is loonheffingskorting?
Beste, ik ben met pensioen en trek sinds september AOW. Bij mijn AOW heb ik de heffingskorting uit laten zetten. Volgend jaar gaat mijn vrouw ook AOW ontvangen. Zij heeft geen pensioen. Dus daarop kan dus wel de heffingskorting toegepast worden.
Nu mij vraag; mijn pensioen valt een flink deel in de belastingschijf van 37%, mijn AOW valt in de 17% schijf. Ik zal dus belasting terug moeten betalen. Is het nu verstandig om de heffingskorting van mijn vrouw op haar AOW uit te zetten om dit op te vangen? Ik heb namelijk geen idee hoeveel belasting ik terug zal moet betalen.
Hoi Bas, voor dergelijke specifieke vragen zou ik contact opnemen met een fiscaal specialist of boekhouder. Deze kunnen dan meekijken met jullie specifieke situatie en zo het beste advies geven.
Ik heb een vraag over loonheffingskorting helemaal uitzetten zie dat dit mij 300 euro minder opbrengt krijg ik dit later terug van de belasting
Hi Thea, bedankt voor je vraag! Als je de loonheffingskorting uitzet, wordt er meer belasting ingehouden. Dit betekent meestal dat je dit later bij de belastingaangifte terugkrijgt, afhankelijk van je totale inkomsten en belastingaanslag. Ik raad aan om je persoonlijke situatie voor te leggen bij de Belastingdienst om advies op maat te krijgen 😉
Het lijkt bijzonder dat de belastingdienst uitgaat van een loonheffing op je AOW uitkering.
De meeste mensen hebben toch een hoger inkomen via hun pensioen en wil je dus de loonheffing over je pensioen.
Ja, daar heb je gelijk in. Het is dus belangrijk dat men hier goed op let zodra ze toe zijn aan hun pensioen en AOW.
Ik ga twee dagen per week als uitzendkracht werken naast mijn AOW en pensioen. Ik verdien op basis van 36 uur pw € 3880,00. Ik werk twee maal 8 uur op ma en di. Hoeveel belasting/aftrek betaal ik dan over die twee dagen?
Hoi Marja, ik zou dit even overleggen met het uitzendbureau. Mijn verwachting is dat ze je hier wel een goede inschatting van kunnen geven.
Mijn vrouw die nog nog niet de AOW gerechtigde leeftijd heeft en met mij een fiscale eenheid vormt, heeft als enig inkomen een kleine uitkering uit een verevend pensioen. Zij vindt het prima als het teveel aan belasting dat daarover ingehouden wordt, bij de aangifte IB verrekend wordt. Maar wordt dat ook daadwerkelijk verrekend met de IB-aanslag, of loop je in dat geval de niet verrekende loonheffingskorting mis?
Hi Paul. Ja, de niet verrekende loonheffingskorting wordt bij de aangifte inkomstenbelasting alsnog verwerkt. Dit betekent dat als je vrouw geen of te weinig loonheffingskorting heeft toegepast op haar uitkering, ze dit bij de aangifte terug kan krijgen, mits ze daar recht op heeft. Belangrijk is dus wel dat ze recht op de teruggave heeft en voldoende inkomstenbelasting betaalt om de korting te verrekenen. Ik raad je aan om dit voor de zekerheid nog even te controleren bij de Belastingdienst door ze te bellen.
Betreft aangifte 2024
Ik heb zowel op mijn AOW als mijn Bedrijfspensioen de loonheffingskorting uitgeschakeld. Mijn totale jaarinkomen is plm €60.000,00. Het blijkt na invulling van de aangifte dat ik, de belastingdienst €2500,00 verschuldigd ben.
De vraag is: wat zijn de consequenties als ik de loonheffingskorting wel inschakel op mijn bedrijfspensioen.
Hi Peter, bedankt voor je vraag. Als je de loonheffingskorting inschakelt op je bedrijfspensioen, wordt er minder belasting ingehouden op je pensioenuitkering. Dat betekent dat je per maand netto meer overhoudt, maar bij je belastingaangifte mogelijk minder terugkrijgt of zelfs moet bijbetalen. Omdat je totale inkomen vrij hoog is (€60.000), wordt de korting waarschijnlijk niet volledig verrekend en zul je alsnog belasting moeten betalen. Het handigste is om de korting op één inkomen toe te passen, meestal op het hoogste, zodat je geen verrassingen krijgt bij de aangifte. Raadpleeg de Belastingtelefoon voor een compleet advies.