Het urencriterium

Als ondernemer en zzp’er heb je mogelijk recht op meerdere belastingvoordelen, oftewel de ondernemersaftrek. Deze voordelen kunnen je veel geld besparen, maar je dient hiervoor wel aan een aantal voorwaarden te voldoen. Een van deze belangrijkste voorwaarden is het urencriterium 2024.

In dit artikel vertel ik je daarom alles over het urencriterium. We gaan in op 1225 uur voor zzp en de manier waarop jij je uren zo eenvoudig mogelijk bij kunt houden om aan het urencriterium zzp 2024 te voldoen. Heb jij deze urenregistratie al goed op orde? Lees snel verder!

Korte samenvatting:

• Het urencriterium is noodzakelijk om aanspraak te maken op de ondernemersaftrek
• Met deze ondernemersaftrek bespaar je duizenden euro’s per jaar
• Om het urencriterium 2024 te halen dien je minimaal 1225 uur per kalenderjaar aan je bedrijf te werken
• Gemiddeld komt dit neer op zo’n 25 uur per week bij 3 weken vakantie

Wat is het urencriterium?

Het urencriterium is een minimum aantal uren dat ingesteld is door de Belastingdienst. Het urencriterium 2024 staat op minimaal 1225 uur. Vanaf deze drempel erkent de Belastingdienst dat je ‘serieus’ bezig bent met je bedrijf. Bij het behalen van het urencriterium heb je recht op verschillende belastingvoordelen.

Aan het criterium zitten een aantal voorwaarden:

• Je besteedt minimaal 1225 uur aan je onderneming(en). Werk je aan meer bedrijven? Dan mag je de gewerkte uren bij elkaar optellen. Het gaat om de hoeveelheid uren die jij als ondernemer aan het ondernemen bent.
• Je besteedt meer tijd aan je onderneming(en) dan aan andere werkzaamheden (zoals loondienst). Dit geldt alleen als je in 1 van de 5 voorafgaande jaren geen onderneming bent geweest. 
• Je wordt gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting

Een extra regel is dat het urencriterium geldt over het gehele kalenderjaar. Begin je pas halverwege het jaar met ondernemen? Dan betekent dit niet dat je slechts de helft van de uren hoeft te maken. 

Wat zijn de voordelen van het urencriterium voor zzp’ers in 2024?

Het urencriterium heeft financiële voordelen zodra je hieraan voldoet. Helemaal voor zzp’ers is dit prettig, want al die voordelen steek je direct in je eigen zak. Als je aan bovenstaande voorwaarden voldoet, heb je recht op ondernemersaftrek. De belangrijkste van deze voordelen zijn:

• Zelfstandigenaftrek
• Startersaftrek

Deze fiscale voordelen hebben betrekking op de inkomstenbelasting die je dient te betalen na een boekjaar. Deze twee aftrekposten mag je van de winst afhalen. Feitelijk wordt je winst hierdoor lager en betaal je over een lager bedrag inkomstenbelasting. Als je dit bij elkaar optelt dan levert dit je veel geld op, gewoon maar omdat je minimaal 1225 uur gewerkt hebt.

Een handig rekenvoorbeeld van het urencriterium

Om je een beeld te schetsen over het bedrag dat je dient te betalen met én zonder het urencriterium volgt hieronder een rekenvoorbeeld. Je zit heel duidelijk dat je belastbare inkomen aanzienlijk lager is, waardoor je ook minder inkomstenbelasting moet betalen. 

In het rekenvoorbeeld gaan we uit van het modaal inkomen 2024, oftewel € 40.000. In de tabel zie je dat enkel het urencriterium behalen je op jaarbasis bij een modaal salaris bijna €3000 ‘oplevert’, oftewel je hoeft bijna €3000 minder af te dragen bij de inkomstenbelasting. Niet gek voor 25 uur werken per week.

Welke uren tellen mee voor het urencriterium?

Alle uren die je actief werkt aan je onderneming tellen mee voor het urencriterium. Dit betekent dat niet alleen de uren die je schrijft voor klanten optellen, maar ook de uren die je bezig bent met bijvoorbeeld je boekhouding. Andere voorbeelden zijn:

• Het maken van offertes
• Bijhouden van de administratie
• Het werken aan je zakelijke website
• Acquisitie

Wel is het heel belangrijk dat je deze uren aan kunt tonen. Met name bij bedrijven met een relatief lage omzet / winst zal de Belastingdienst eerder aankloppen met de vraag om de urenregistratie eens te laten zien. Hoe doe je dat zo makkelijk mogelijk?

Al je uren bijhouden in één helder overzicht doe je zo

Als ondernemer heb je talloze taken. Van uurtje-factuurtje werken voor een klant, tot het bijhouden van de boekhouding en het regelen van bankzaken (lees: doelloos aan de telefoon hangen en doorverwezen worden voor uren achter elkaar).

Om al deze uren zo gestructureerd én eenvoudig mogelijk bij te houden heb je verschillende opties. In de begindagen van ons bedrijf deden wij dit met Clockify. Dit is een tool waarmee je uren ‘kunt klokken’ op bepaalde projecten die je zelf aan kunt maken. Dit wordt weergegeven in een helder overzicht, zodat je altijd netjes je uren kunt verantwoorden.

Dit beviel altijd goed. Toch zijn we op een gegeven moment overgestapt naar een CRM programma. Hier kunnen wij al onze klanten en eigen projecten (waaronder deze website) invoeren. Op deze verschillende activiteiten boeken wij onze gewerkte uren. 

Het voordeel van CRM software is dat wij nu ook direct vanuit dit programma kunnen factureren. Onze workflow ziet er dan ook als volgt uit:

Uren werken -> boeken op project -> factuur wordt automatisch klaargezet -> factuur versturen -> geld ontvangen

We doen dit allemaal vanuit één programma. Niet meer uren bijhouden in het ene programma, factureren vanuit een ander programma en overzichten beheren in Google Spreadsheets. 

Voor dergelijke software betaal je wel iets, maar alle uren die wij hiermee besparen verdienen dat dubbel en dwars terug! Ieder bedrijf heeft andere eisen, daarom kun je via de volgende pagina het beste CRM systeem vergelijken voor jouw onderneming.

Dit CRM systeem kun je vervolgens koppelen met je boekhoudprogramma om het hele proces van uren registreren én factureren automatisch te laten verlopen. Hier vind je de beste zzp boekhoudprogramma’s. Hieronder een overzicht van populaire software in Nederland.

Geldt dit ook voor parttime?

Niet iedere ondernemer werkt fulltime aan zijn of haar bedrijf. Het is dan ook logisch om je af te vragen of er iets is als parttime zzp urencriterium. Helaas is dat niet het geval. Je dient ongeacht je inspanningen 1225 uur zzp werkzaamheden te verrichten om aanspraak te maken op de verschillende aftrekposten.

Wat houdt het verlaagde urencriterium in?

De enige manier om minder uren te werken en toch het urencriterium te behalen is het verlaagd urencriterium. Dit is de enige manier om aanspraak te kunnen maken op de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid. Het urencriterium wordt in dit geval bijgesteld naar 800 uur in plaats van 1225 uur.

Controle van de Belastingdienst

De eerste controle die de Belastingdienst eventueel zal uitvoeren is of jij ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Als hieruit blijkt dat je dat wel bent, maar er ontstaan toch twijfels over je werkzaamheden dan krijg je mogelijk een controle voor je geregistreerde uren.

We raden je dan ook ten alle tijden aan om deze controle zoals eerder uitgelegd in dit artikel goed bij te houden. Als je de aftrekposten ontvangt, maar niet juist kunt aangeven hoe je aan de 1225 uur komt voor het urencriterium kun je in de problemen komen. Dit zal waarschijnlijk vooral belangrijk zijn als je ook nog een (groot) gedeelte in loondienst bent.

Nadat je vijf jaar ondernemer bent, moet je namelijk meer uren besteden aan je onderneming dan welke andere vorm van werk ook. Kun je niet aantonen dat je meer werkt voor je bedrijf dan je werkgever dan kan je in de problemen komen met de fiscus. Wellicht moet je dan zelfs het ontvangen voordeel terugbetalen. Laat het dus niet zover komen.

Wat moet je als je het urencriterium niet gehaald hebt?

Als je het urencriterium niet gehaald hebt, dan mag je dus niet gebruikmaken van de aftrekposten. Dit is op zichzelf geen drama, maar het kan je wel veel geld schelen. Zoals je het kunnen zien in ons rekenvoorbeeld bespaart je dat op een modaal inkomen bijna €3000 op jaarbasis. Omgerekend is dat toch bijna €250 per maand. 

Conclusie

Het urencriterium is een ‘beloning’ voor ondernemers die serieus bezig zijn met hun bedrijf. Door minimaal 1225 uur zzp uren te maken kan je aanspraak maken op deze vergoeding en afhankelijk van je inkomen scheelt dit je duizenden euro’s per jaar.

Door je administratie én gewerkte uren goed bij te houden doe je deze aangifte heel makkelijk en betaal je minder belasting. Wen jezelf aan om al je gewerkte uren goed bij te houden. Zo weet je zeker dat je nooit gedoe krijgt met de Belastingdienst. Voldoe jij aan het urencriterium 2024?

Veelgestelde vragen