Wat heb je nodig voor belastingaangifte zzp?

Ben je zzp’er? Dan moet je verschillende belastingen betalen. In dit artikel vertellen we welke dit zijn en waar je rekening mee moet houden. Ook laten we de verschillende aftrekposten zien en geven we aan hoeveel je moet reserveren om goed voorbereid te zijn op de belastingaangifte. 

Je boekhouding eenvoudig regelen?

Welk boekhoudprogramma past het beste bij jou?

Stroomlijn je bedrijfsvoering & ontdek je opties

Met welke belastingen moet ik rekening houden?

Als je een zzp’er bent dan word je door de Belastingdienst gezien als een zelfstandige ondernemer. Dit betekent dat je ook belastingaangifte moet doen als een ondernemer. Hier komen net wat andere regels bij kijken dan de belastingaangifte die een persoon in loondienst 1 keer in het jaar moet doen voor de inkomsten belasting. 

Als zzp’er krijg je namelijk naast de inkomstenbelasting ook te maken met omzetbelasting en de bijdrage voor de zorgverzekeringswet. Deze drie belastingen bij elkaar zorgen voor een complete belastingaangifte voor een zzp’er. We leggen hieronder per soort belasting uit hoe dit in zijn werking gaat voor jou als zzp’er. Vervolgens vertellen we welke aftrekposten er zijn en hoe jij hiervan kan profiteren om minder belasting te betalen.

Als afsluiter vertellen we je hoeveel je moet reserveren om goed de belastingaangifte te kunnen doen. Maar eerst de verschillende soorten belastingen en hoe deze precies werken. 

Hoe werkt de inkomstenbelasting voor zzp’ers? 

Net als in loondienst betaal je als zzp’er inkomstenbelasting over het inkomen dat je verdient. Als je voor een werkgever werkt wordt er automatisch al loonbelasting voor je ingehouden, zodat jij je hier geen zorgen over hoeft te maken. Als zzp’er ben je zelf verantwoordelijk voor het doen van de aangifte en het afdragen van inkomstenbelasting. 

Hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen hangt uiteraard af van de winst die je behaald en de eventuele aftrekposten waar je gebruik van kan maken. Hierover straks meer. Hoe meer winst je behaalt, hoe meer je betaalt en hoe meer aftrekposten je hebt, hoe lager het bedrag waarover je uiteindelijk belasting moet betalen. 

Bij het betalen van de inkomstenbelasting wordt er onderscheid gemaakt tussen 3 soorten inkomstenboxen:

Box 1: Dit is het belastbare inkomen uit werk en woning. De winst uit je onderneming maakt deel uit van deze box. 

Box 2: Dit is het belastbare inkomen uit aanmerkelijk belang. Hierbij te denken aan inkomsten uit aandelen. 

Box 3: Dit is het belastbare inkomen uit sparen en beleggen. Dit is je vermogen zoals je spaarrekening(en) of beleggingen zoals een tweede huis. 

Je kan de belastbare winst berekenen door alle inkomsten van je bedrijf op te tellen uit de 3 boxen en hierna alle gemaakte kosten voor je bedrijf eraf te trekken. Het resterende bedrag is de winst die je hebt behaald. Dit is het bedrag waarover je inkomstenbelasting moet betalen. Eventuele aftrekposten kunnen deze winst en dus de belasting verlagen. Bereken hier gemakkelijk je inkomstenbelasting.

Wanneer moet je de inkomstenbelasting betalen als zzp’er

De aangifte voor de inkomstenbelasting moet ieder jaar voor 1 mei ingediend en betaalt zijn bij de Belastingdienst. Red je dit niet? Dan kan je als zzp’er vóór 1 mei uitstel aanvragen. De inkomstenbelasting kan best een flink bedrag zijn om in één keer te betalen. Om te voorkomen dat je een betaling niet red kan je een voorlopige aanslag van de inkomstenbelasting aanvragen. 

Er wordt dan een schatting gedaan van hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen. Je kan er dan voor kiezen om dit bedrag in termijnen te betalen, zo voorkom je betalingsproblemen. Het nadeel hiervan is dat je de betalingskorting mist die je normaal krijgt als je het bedrag in 1 keer betaalt. 

Omzetbelasting voor zzp’ers

Naast de inkomstenbelasting betaal je ook belasting over de behaalde omzet. Bij het verhandelen van jouw diensten en/of producten heb jij btw aan je klanten gefactureerd. Als ondernemer ben jij verantwoordelijk om ervoor te zorgen dat deze btw weer bij de belastingdienst terechtkomt. In de meeste gevallen is de btw 21%. Voor sommige goederen en/of diensten bedraagt de btw 9%. 

Het is goed om te weten dat op het betalen van de btw enkele uitzonderingen gelden. Deze zijn niet zomaar voor elke situatie uit te leggen. Als je er niet zeker van bent hoe dit in jouw situatie geregeld is, dan is ons advies om een adviseur in te schakelen. Zo ben je zeker van een correcte belastingaangifte. 

Enkele uitzonderingen die wel te benoemen zijn voor je op een rijtje:

• Voor bepaalde beroepen hoef je geen btw te berekenen of te betalen; dit geldt bijvoorbeeld voor sectoren zoals gezondheidszorg, onderwijs, journalistiek en kinderopvang. Als jouw beroep onder deze vrijstelling valt, mag je geen btw doorberekenen aan klanten en ben je niet verplicht btw af te dragen. Evenmin kun je de btw die je hebt betaald, aftrekken. Controleer of jouw beroep onder de vrijgestelde categorieën valt.
• Bij handel met het buitenland gelden er mogelijk andere regels voor btw, zoals het toepassen van 0% btw of de btw naar de afnemer verleggen.
• Als jouw omzet binnen de gestelde grenzen blijft, kan de kleineondernemersregeling van toepassing zijn, waardoor je mogelijk vrijgesteld bent van het betalen van btw.

Wanneer moet je de omzetbelasting betalen als zzp’er?

De omzetbelasting moet meestal per kwartaal ingediend worden. Na het kwartaal heb je een maand de tijd om de aangifte te doen en te betalen. Dus als je aangifte doet over het eerste kwartaal, dan moet de aangifte en de betaling uiterlijk 30 april voldaan zijn. 

Wat is de bijdrage zorgverzekeringswet?

Als zzp’er betaal je ook een bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). Dit is in een bijdrage voor jouw ziektekostenverzekering aan de overheid en is afhankelijk van jouw inkomen. Hoe meer je verdient, hoe meer bijdrage je levert. In Nederland is iedereen verplicht om deze bijdrage te betalen. Als je in loondienst werkt, dan wordt dit door je werkgever geregeld. Als zzp’er ben je hier zelf verantwoordelijk voor. 

Het percentage van de bijdrage zorgverzekeringswet wordt elk jaar opnieuw vastgesteld. Het ligt gemiddeld rond de 5,5% van je inkomen. Hieronder zie je een tabel van de percentages van de afgelopen jaren. 

We hebben nu de inkomstenbelasting, omzetbelasting en bijdrage zorgverzekeringswet besproken. Door deze drie onderdelen goed uit te zoeken zorg je voor een volledige belastingaangifte als zzp’er. Maar het zou lekker zijn als je wat minder belasting zou kunnen betalen toch? Daarom is het handig om te kijken of je in aanmerking kan komen voor één of meerdere aftrekposten. 

Welke fiscale aftrekposten zijn er voor zzp’ers?

Als ondernemer zijn er verschillende aftrekposten waarvoor je in aanmerking kan komen. Als je aan de criteria voldoet kan je je belastbare winst verlagen en zo dus minder belasting betalen. Wel zo fijn. De aftrekposten zijn:

Zelfstandigenaftrek: Als je voldoet aan het urencriterium van 1225 uur, dan mag je jaarlijks een bedrag van de belaste winst aftrekken. De hoogte van de zelfstandigen aftrek wordt de komende jaren langzaam afgebouwd. De tarieven voor de komende 4 jaren zijn:

• 2024 = € 3.750
• 2025 = € 2.470
• 2026 = € 1.200
• 2027 = €    900

Startersaftrek: Voor beginnende ondernemers bestaat er de startersaftrek. Hierdoor kunnen ondernemers in de eerste vijf jaar van hun onderneming in totaal drie keer een bedrag van € 2.123 van hun winst aftrekken. 

Meewerkaftrek: Werkt jouw partner mee in je bedrijf of gaat dit binnenkort gebeuren? Dan kan je mogelijk profiteren van de meewerkaftrek.

Mkb-winstvrijstelling: Deze vrijstelling is beschikbaar voor alle ondernemers die winst maken uit hun onderneming. Lees hier hoe jij gebruik van kan maken. 

Investeringsaftrek: Als ondernemer moet je waarschijnlijk verschillende investeringen doen. Dit kunnen relatief kleine investeringen zijn zoals een laptop of printer, maar ook grote investeringen als een bedrijfsauto. Je kan hierdoor mogelijk profiteren van KIA-regeling. Doe je een investering in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen? Dan kan je in aanmerking komen voor de MIA en VAMIL regeling. Dit is allemaal onderdeel van de investeringsaftrek. 

Hoeveel moet ik apart zetten voor de belasting als zzp’er?  

Als zzp’er mag je zelf bepalen hoeveel van je inkomen je reserveert voor de inkomstenbelasting. De meeste zzp’ers betalen door gebruik te maken van de verschillende aftrekposten, rond de 30 tot 35% inkomstenbelasting over hun belastbare inkomen.

Zoals eerder gezegd kan je er voor kiezen om de inkomstenbelasting in 1 keer af te betalen of in termijnen. Welke methode je ook kiest, het is slim om 40% van je inkomen te reserveren voor de inkomstenbelasting. Zo weet je zeker dat je niet in de problemen komt en riskeer je geen onnodige boetes. 

Het is misschien overbodig om aan te geven, maar van de ontvangen btw moet je uiteraard 100% reserveren. Dit moet je namelijk allemaal afdragen aan de Belastingdienst.

Zo weet je precies hoeveel belasting je moet betalen

Om een goede belastingaangifte te doen is het belangrijk dat je de administratie goed op orde hebt en alles goed bijhoudt. Hierdoor weet je precies hoeveel wat je inkomsten en uitgaven zijn, hoeveel winst er is behaald en hoeveel btw je nog moet vorderen of afdragen. Door dit goed bij te houden, wordt het invullen van de belastingaangifte een stuk minder ingewikkeld.

Wij gebruiken hiervoor een boekhoudprogramma. Zo hebben wij altijd inzicht in de financiën en kunnen we snel en goed onze belastingaangiftes regelen. Dit voorkomt stress en onnodige fouten.

Ben jij op zoek naar een manier om je boekhouding netjes en goed te regelen? Vergelijk dan de beste boekhoudprorgamma’s en kijk welke het beste bij jou past. 

Ik hoop dat je nu een goed beeld hebt gekregen van wat je als zzp’er allemaal nodig hebt, om een goede belastingaangifte te kunnen doen. Je betaalt dus inkomstenbelasting over de winst die je behaald, omzetbelasting en je levert een bijdrage aan de zorgverzekeringswet. Let goed op de mogelijke aftrekposten en het bedrag dat je reserveert.

Je bedrijf naar een hoger niveau tillen?

Met de juiste tools is dit heel eenvoudig. Vind geschikte software en stroomlijn je organisatie!

Voor je administratie Voor je bedrijfsvoering