De loonheffingskorting is een belangrijk onderdeel van het salaris dat je als werknemer ontvangt. Het bepaalt namelijk hoeveel loonbelasting er wordt geheven over het brutosalaris dat je ontvangt. Het is dus belangrijk om goed te weten wat de korting precies inhoudt en waarom je het wel of juist niet moet aanzetten. In dit artikel vertellen we alles wat je moet weten, zodat jij het meeste uit je salaris kan halen.
Wat is loonheffingskorting?
Loonheffingskorting is de korting die je krijgt op de belasting die je over je loon moet betalen. Je vraagt deze korting aan bij je werkgever of uitkeringsinstantie en die betaalt vervolgens minder belasting over jouw brutoloon. Hierdoor houd jij aan het eind van de rit meer nettoloon over.
Er bestaan meerdere heffingskortingen, en de loonheffingskorting is hier één van. Deze korting bestaat uit twee onderdelen, namelijk:
De algemene heffingskorting: Voor iedereen die in Nederland woont en loonbelasting of inkomstenbelasting moet betalen. Deze korting is afhankelijk van de hoogte van het inkomen.
De arbeidskorting: Voor werkenden vanaf 18 jaar. Hier heb je recht op als je loon, winst uit een onderneming of resultaat uit overige werkzaamheden hebt. Ook hier is de hoogte van de korting afhankelijk van de hoogte van het inkomen.
Voor degenen die een uitkering ontvangen en dus geen inkomsten ontvangen uit loon, hebben recht op de algemene heffingskorting. Voor werkenden vanaf 18 jaar is er de arbeidskorting. Samen vormt dit de loonheffingskorting.
Moet ik loonheffingskorting aanzetten ja of nee?
Het is aan jou of je de loonheffingkorting aan of uit zet. Als je werkt, heb je recht op loonheffingskorting en het zou zonde zijn als je het niet aanzet, aangezien je hierdoor meer nettoloon overhoudt. Als je de loonheffingskorting niet aanzet betaal je meer loonheffing over je inkomsten. Hierdoor kunnen je maandelijkse inkomsten behoorlijk verlaagd worden.
Hoe werkt de loonheffingskorting als ik 2 banen heb?
Werk je bij meerdere werkgevers? Of ontvang je een uitkering naast je baan? Dan is het mogelijk om, maar bij één werkgever de heffingskorting toe te passen. Het is dan verstandig om dit te doen bij de werkgever waar je het meeste verdient. Het is belangrijk om, maar bij één werkgever de korting aan te vragen, omdat je anders te veel korting aanvraagt. Hierdoor moet je achter extra belasting betalen.
Hoeveel loonheffingskorting kan ik krijgen?
Hoeveel loonheffingskorting je krijgt, wordt berekend aan de hand van het inkomen dat je verdient. In de tabel hieronder kan je zien hoe de arbeidskorting wordt berekend per inkomen. Het bedrag is afhankelijk van het bruto-inkomen en wordt verrekend via de belasting die op het loon wordt geheven.
|
Inkomsten uit arbeid |
Berekening van arbeidskorting |
|
tot € 10.741 |
8,231% van de arbeidsinkomen |
|
€ 10.741 tot € 23.201 |
€ 884 + 29,861% van (arbeidsinkomen – € 10.740) |
|
€ 23.201 tot € 37.691 |
€ 4.605 + 3,085% van (arbeidsinkomen – € 23.201) |
|
€ 37.691 tot € 115.295 |
€ 5.052 – 6,510% van (arbeidsinkomen – € 37.691) |
|
boven € 115.295 |
€ 0 |
Zoals te zien verschilt het dus behoorlijk per inkomen hoeveel loonheffingskorting je kan krijgen. Verdien je meer dan € 115.295? Dan heb je geen recht op de korting.
Hoe werkt de loonheffingskorting voor werkgevers?
Als werkgever zet jij de loonheffingskorting aan of uit. In sommige gevallen doen payroll bedrijven dit, maar je zou met administratie software ook zelf de boel kunnen regelen. Hieronder vind je een aantal opties die je in Nederland hebt om de loonheffingskorting als werkgever goed te regelen als personeel.
Hoe kan ik loonheffingskorting aanvragen?
Je kunt loonheffingskorting aanvragen door aan je werkgever te vragen of zijn de loonheffingskorting voor je willen aanvragen bij de Belastingdienst. Dat kan middels het model opgaaf voor de loonheffingen. Ben je zzp’er? Dan heb je geen recht op loonheffingskorting. Wel kan je als zzp’er profiteren van verschillende aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek.
Wil je de loonheffingskorting wijzigen omdat je bijvoorbeeld een nieuwe baan hebt? Vul dan het model opgaaf voor de loonheffing in. Heb je dit formulier nog niet? Vul dan hieronder je mailadres in en we sturen het op.
Ik krijg volgendjaar AOW ik heb al pensioen en ik heb gemeenteraads vergoeding wat is verstandig om loonheffing aan te vragen?
Voor specifieke vragen zoals deze zou ik contact opnemen met een fiscaal specialist en/of boekhouder die mee kan kijken met je situatie. Zo weet je zeker dat je het beste advies krijgt!
Mijn pensioen wordt betaald door het bedrijfspensioenfonds en daarover wordt de IB afgetrokken en de ZVW betaald, en houdt rekening met de loonheffingskorting. Volgens bovenstaand voorbeeld komt dat uit op 0.
Vervolgens krijg ik AOW en daar staat aangegeven dat er geen heffingskorting is en vervolgens wordt er op mijn AOW opnieuw IB en ZVW afgetrokken.
Hoe zit dat nu?
Mijn echtgenote krijgt het volledige AOW bedrag uitbetaald.
De loonheffingskorting mag maar bij één uitkeringsinstantie of werkgever worden toegepast. Controleer waar je de korting het meeste voordeel oplevert. Als je AOW je grootste inkomstenbron is, kun je overwegen om de loonheffingskorting bij de SVB toe te laten passen in plaats van bij je pensioenfonds. Dit kun je aanpassen door contact op te nemen met beide instanties. Ik zou voor de zekerheid contact opnemen met iemand die met jullie specifieke situatie mee kan kijken, bijvoorbeeld de Belastingtelefoon of een boekhouder.
We komen alle twee uit een WAO in de AOW terecht en we hebben geen pensioen opgebouwd het lijkt erop dat we maar 850 eu per persoon per maand gaan krijgen ? Of komen we of 1 van ons nog in aanmerking voor loonheffing s korting? Met groet Elsbeth
Hoi Elsbeth, voor deze situatie zou ik echt even met een expert overleggen zodat ze goed met je mee kunnen kijken. De Belastingtelefoon wellicht, of een boekhouder kan je hier vast verder mee helpen. Zover ik dit kan inschatten zonder verder van je situatie af te weten lijkt het me dat er bij de uitbetaling van de AOW rekening gehouden wordt met de loonheffingskorting. Of dit het voordeligst voor jullie is, zou ik dus even met een expert overleggen.
Goedemorgen, mijn moeder heeft loonheffingskorting via het SVB op haar AOW. Op de overige inkomsten staat deze niet aan.
Nu zegt haar belastingadviseur dat ze geld aan de belasting moet betalen omdat zij geen BTW over haar AOW betaald.
Volgens de belastingaangifte zou zij nu 1050,- Euro terug moeten betalen.
Dit klopt toch niet?
Hi Marja, Je moeder heeft loonheffingskorting op haar AOW, maar niet op haar andere inkomsten. Hierdoor is er mogelijk te weinig belasting ingehouden, waardoor ze nu moet bijbetalen. Dit heeft niets te maken met BTW, maar met inkomstenbelasting. Ze kan dit voorkomen door een voorlopige aanslag aan te vragen bij de Belastingdienst om de belasting beter te spreiden. Voor definitief advies raad ik je aan om even een belletje te doen naar de Belastingtelefoon. Hoop dat dit helpt.
Groet,
Gijs