Goed nieuws! Veel werkenden houden in 2025 meer nettoloon over

De meeste werkenden krijgen in 2025 een hoger nettoloon. De oorzaak hiervan is de derde belastingschijf die komend jaar weer wordt ingevoerd. Hierdoor zullen veel mensen minder belasting moeten betalen dan nu. We bespreken de veranderingen met je door.

Wijziging in de belastingschijven

Sinds 2020 kende box 1: inkomen uit werk en woning, twee belastingschijven. De eerste schijf was voor inkomens tot € 75.518 met een belastingpercentage van 36,97%. Voor hogere inkomens gold een belastingtarief van 49,50%. De belastingschijven voor 2025 zijn veranderd. Box 1 kent vanaf volgend jaar drie belastingschijven:

Te zien is dat mensen over de nieuwe eerste schijf een stuk minder belasting hoeven te betalen als eerst. Volgens een berekening van het ADP houden werknemers met een modaal brutoloon van €3.588 per maand vanaf januari €56 euro meer over. 

Werkenden met een minimumloon en een 36-urige werkweek gaan er € 41 op vooruit. Mensen die 38 uur werken zullen € 53 meer overhouden en mensen die 40 uur werken € 58 meer. Ook gaat volgend jaar het minimumloon omhoog naar €14,06 voor werkenden vanaf 21 jaar. 

Mogelijke nadelen voor parttimers

De nieuwe belastingregelingen zullen volgens het ADP minder goed uitpakken voor mensen die bruto tussen de €1.000 en €2.000 per maand verdienen. Dit zullen in de meeste gevallen part-timers zijn. Dit is het gevolg van de heffingskorting die komend jaar daalt met € 294. 

Werkenden die €1.000 per maand verdienen zullen er € 22 op achteruit gaan. Bij € 1.500 is dit € 31 minder en bij € 2.000 gaat het om een vermindering van € 32.

Niet alleen part-timers gaan er mogelijk op achteruit

Dik van Leeuwerden, expert in wet- en regelgeving bij loonstrookverwerker ADP, waarschuwt dat niet alleen parttimers, maar ook fulltime werknemers met een minimumloon volgend jaar minder gaan verdienen. 

Hierbij gaat het met name om mensen die rond de € 2.000  bruto per maand verdienen, zoals jongeren. Bij een bruto salaris vanaf ongeveer € 2.150 lijkt het nadeel niet meer voor te komen. 

Hoeveel werkenden daadwerkelijk een lager inkomen zullen hebben, is nog onduidelijk. Het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) meldt dat er in het derde kwartaal van 2024 4,7 miljoen parttimers waren in Nederland. Van Leeuwerden benadrukt echter dat niet alle parttimers minder dan € 2.000 verdienen.

Goed nieuws voor gepensioneerden

Volgens verdere berekeningen van ADP profiteren gepensioneerden volgend jaar van financiële voordelen. Door een lager belastingtarief stijgt hun aanvullend pensioen. Het basistarief voor AOW-gerechtigden daalt van 19,07% naar 17,92%. Daarnaast wordt hun bijdrage aan de Zorgverzekeringswet iets verlaagd.