Youngtimer regeling

Een youngtimer kan heel interessant zijn voor een grote groep Nederlanders. We zijn namelijk gek op onze auto’s. In totaal zijn er volgens het CBS bijna 9 miljoen personenauto’s in ons land waarvan bijna 90% in bezit van particulieren. De rest staat op naam van een bedrijf. Met de youngtimer regeling kun je veel geld besparen.

In dit artikel vertel ik je daarom alles over de youngtimers. We gaan in op de  youngtimer regeling, bijtelling, wegenbelasting en alle belangrijke zaken. Bovendien vind je op deze pagina een youngtimer auto lijst met modellen die de komende jaren binnen deze regeling vallen. 

Samenvatting: De belangrijkste takeaways rondom de Youngtimer regeling

• Een youngtimer is een auto van tussen de 15 en 25 jaar oud
• Over een youngtimer betaal je bijtelling over de dagwaarde en niet over de cataloguswaarde
• Alle kosten die je maakt voor een youngtimer mag je van je winst aftrekken (ook brandstof!)

Wat is een youngtimer?

Een youngtimer is een auto tussen de 15 en 25 jaar oud. Auto’s die ouder dat 25 jaar zijn noemen we ook wel een oldtimer. Het gaat dus om oudere auto’s die al een (groot) gedeelte van hun waarde verloren. 

Veel mensen kopen een youngtimer omdat ze voor minder geld in een luxe auto kunnen rijden. Bovendien kom je met een oudere auto in aanmerking voor de youngtimer regeling. Dit heeft veel fiscale voordelen voor ondernemers. Deze auto’s worden dan ook veel gereden door zzp’ers en MKB’ers. 

Wat is de youngtimer regeling?

De youngtimer regeling is regeling die betrekking heeft op o.a. de bijtelling die je moet betalen over auto’s van minimaal 15 jaar oud. Deze regeling bestaat sinds 2016 en is heel voordelig voor ondernemers. Zakelijke rijders betalen namelijk aanzienlijk minder bijtelling en dat heeft met de rekenmethode te maken.

Procentueel betaal je met een youngtimer meer bijtelling. Voor ‘gewone’ auto’s is dit percentage 22% per jaar. De bijtelling over een youngtimer is 35%. De reden dat dit toch voordeliger is voor ondernemers heeft te maken met het bedrag waarover deze bijtelling berekend wordt.

Bij de normale auto’s wordt er in 2024 22% gerekend over de cataloguswaarde. Het grote voordeel van een youngtimer is dat je de 35% bijtelling over de dagwaarde moet betalen. Dit scheelt met oude modellen (youngtimers) behoorlijk.

Lijst met alle youngtimers 2025 – 2030

Wij hebben een lijst gemaakt van interessante auto’s die van 2025 t/m 2030 onder de youngtimer regeling gaan vallen. Ben jij benieuwd welke auto’s dit zijn? Download deze dan hieronder!

Wat is bijtelling?

Bijtelling is een bedrag dat je boven op je inkomen moet rekenen bij het privégebruik van een zakelijke auto. Doordat deze bijtelling op je inkomen komt, betaal je hier belasting over. Afhankelijk van je schaal is dit in Nederland 36,93% of 49,50%. 

Bijtelling is een vorm van belasting. De fiscus ziet deze privé kilometers in een zakelijke auto namelijk als een soort van inkomen. Dat is de reden dat ze net zoals je inkomen belast worden. Hieronder geven we je een duidelijk voorbeeld van het grote verschil voor ondernemers met een youngtimer.

Bijtelling youngtimer berekenen 2024

Om duidelijk te maken hoe groot het verschil is van een youngtimer berekenen we hier twee scenario’s. 

Volkswagen Bora (2003)

In dit geval hebben we het over een Volkswagen Bora uit 2003. De cataloguswaarde voor dit model is € 23.795.

Bijtelling zonder youngtimer regeling

Bijtelling met youngtimer regeling

Audi A8 4.2 TDI Quattro (2013)

In het volgende voorbeeld gaan we uit van een duurdere auto. Hieraan is nog duidelijker te zien hoeveel geld dit scheelt. Het illustreert goed waarom veel ondernemers kiezen voor een youngtimer, alleen al voor de bijtelling.

In dit voorbeeld nemen we een Audi A8 4.2 TDI Quattro met een cataloguswaarde van € 127.260 als uitgangspunt. Dit dient enkel ter illustratie.

Bijtelling zonder youngtimer regeling

Bijtelling met youngtimer regeling

Op bovenstaande voorbeeld is goed te zien wat het verschil is qua kosten als een auto de youngtimer regeling in kan. In het geval van de Audi A8 scheelt dit € 879,86 per maand. In dit geval kan dat vanaf 2028. Precies de reden waarom veel ondernemers 15 jaar wachten om hun droom model auto te kopen. Dan kan wel uit!

Hoe de dagwaarde van een youngtimer bepalen?

De dagwaarde van een youngtimer bepalen is een beetje grijs gebied. Het bedrag dat jij moet betalen voor de auto is niet direct het bedrag waarmee de fiscus rekent. Het komt daarom voor dat de dagwaarde van de auto hoger of lager ingeschat wordt dat dit bedrag.

Om de dagwaarde zo goed mogelijk te bepalen is er een waardebepaling nodig. Hiervoor wordt normaal gesproken de ANWB of BOVAG geraadpleegd. Deze partijen hebben echter geen waardebepaling voor young- en oldtimers. 

Een andere optie is daarom om een rapport aan te vragen bij een autogarage. Ze kunnen de auto goed onder de loep nemen en een waardebepaling doen die je eventueel in kunt dienen bij de Belastingdienst. 

Uiteraard kun je ook wachten op de beoordeling van de fiscus zelf. Wordt de waarde namelijk lager ingeschat dan het bedrag dat jij hiervoor hebt betaald? Dan betaal je natuurlijk ook minder bijtelling.

Deze waardebepaling is ook handig voor in je boekhouding. Bij eventuele schade, een total-loss of een afschrijving gebruik je deze waarde namelijk ook. Je voert heel eenvoudig deze kosten op in je boekhoudprogramma en trekt dit van je winst af.

Mag ik de kosten van een youngtimer aftrekken van de winst?

Ja! Je mag de kosten die je maakt voor een youngtimer volledig van je winst aftrekken. Dit is een ander groot voordeel van een young timer omdat je hierdoor een groot gedeelte van je kosten feitelijk ‘terug kunt vorderen’. De Belastingdienst betaalt in feite mee aan jouw auto. De volgende zaken kun je opnemen in je boekhouding:

• Brandstof 
• Reparatie
• Tol
• Parkeergeld
• De wasstraat
• Wegenbelasting
• Etc..

Iedere euro die je uitgeeft aan je auto mag je opgeven in je boekhouding en van je winst aftrekken. Bij een inkomstenbelasting percentage van 49,50% bijvoorbeeld krijg je dus als het ware dit percentage korting op alle kosten die je maakt voor je auto. Dit omdat het allemaal van je winst afgetrokken mag worden.

Youngtimer wegenbelasting, moet ik dat betalen?

Ja, ook bij een youngtimer moet je gewoon wegenbelasting betalen. Alleen voor een oldtimer geldt dat je mogelijk in aanmerking komt voor een oldtimervrijstelling of voor de overgangsregeling. Wel mag je bij een youngtimer de wegenbelasting opvoeren als kosten in je boekhouding.

Afhankelijk van je percentage inkomstenbelasting krijg je hier dus wel een fixe ‘korting’ op. Door dit bedrag betaal je dus minder inkomstenbelasting.

BTW correctie met een marge auto

Naast de bijtelling geldt voor een auto ook een BTW correctie als je het zowel zakelijk als privé gebruikt. In principe moet je een correctie doen voor de privé kilometers die je maakt. 

BTW mag je over privé uitgaven namelijk niet aftrekken en hiervoor is een rittenregistratie nodig. Dit doe je alleen als je minder dan 500 kilometer per jaar persoonlijk in de auto zit en je dit moet aantonen voor de Belastingdienst.

Als je de meer dan 500 kilometer privé rijdt dan heb je te maken met een BTW correctie waarbij uitgegaan wordt van een standaard percentage van de cataloguswaarde. Ook voor een youngtimer is dit aan de orde. 

Bij een marge auto is dit percentage 1,5%. Marge auto’s zijn auto’s die hiervoor minimaal één andere eigenaar gehad hebben. Het overgrote gedeelte van de youngtimers valt hier dus onder.

Koop je direct een auto uit de garage? Dan heb je te maken met een BTW correctie percentage van 2,7%. Dit is dan natuurlijk geen young timer. 

Met de BTW correctie reken je over de cataloguswaarde het respectievelijke percentage uit en voer je dit op als extra af te dragen belasting (BTW) in je boekhouding. Een geschikte tool die je hiervoor kunt gebruiken vind je hier. Hieronder de twee eerder genoemde voorbeelden en te betalen belasting:

Volkswagen Bora

Audi A8

Wat zijn de voordelen van een youngtimer?

Het bezitten van een youngtimer heeft een aantal hele gunstige voordelen voor ondernemers:

• Je betaalt bijtelling over de dagwaarde en niet over de cataloguswaarde waardoor de omgerekende maandlasten relatief laag zijn
• Luxe auto’s zijn voordeliger te rijden 
• Alle kosten die je maakt zijn volledig af te trekken van je winst
• De dagwaarde van de auto kan ieder jaar opnieuw uitgerekend worden waardoor de bijtelling ieder jaar lager is

Wat zijn de nadelen van een youngtimer?

Hoewel een youngtimer relatief voordelig is, heeft het ook een aantal duidelijke nadelen waar je je van bewust moet zijn.

• Het zijn oudere auto’s waardoor het onderhoud vaak duurder is (hoewel je deze kosten wel weer mag aftrekken van je winst)
• Het zijn vaak niet de zuinigste auto’s op de weg
• Er worden steeds meer milieuzones gemaakt rondom grote steden waar je met een youngtimer mee te maken kunt krijgen
• De auto’s hebben vaak niet de nieuwste snufjes
• Het is een regeling van de overheid en we weten nooit zeker hoe lang die regeling blijft bestaan

Youngtimer regeling verdwijnt, wat weten we hierover?

De kans is groot dat de youngtimer regeling verdwijnt vanaf uiterlijk 2026, al is hier nog veel onduidelijkheid. Met de regeling is het namelijk voordeliger voor ondernemers om minder zuinige auto’s te rijden. Mede daarom wordt in het nieuwe belastingplan gekeken wat er moet gebeuren met deze kwestie.

Op dit moment is alleen duidelijk dat er wat gaat veranderen. De kans is aanwezig dat we binnenkort dus te maken krijgen met andere regels. Tot op heden is er echter nog niets aan de hand, dus dat mag de pret niet drukken!

Populaire youngtimers 2024

Elk jaar worden nieuwe modellen auto’s uitgebracht. Dat betekent dat elk jaar over 15 jaar nieuwe auto’s onder de youngtimer regeling vallen. Hieronder vind je een overzicht van populaire youngtimers die rond 2024 onder de youngtimer regeling gaan vallen.

Conclusie

Een youngtimer is voor veel ondernemers dé kans om een ‘dikke bak’ te gaan rijden. Helemaal met de youngtimer regeling wordt dit heel voordelig. Niet alleen is de bijtelling veel lager. Je kan ook nog eens alle kosten opvoeren in je boekhouding en hiermee je winst drukken. Helemaal als zzp’er kan dat heel voordelig zijn. 

Je moet wel letten op een aantal zaken zoals de BTW correctie en de milieuzones in Nederland. Verder is het een hele goede manier om relatief goedkoop een mooie auto te rijden. Als je de boekhouding goed op orde hebt kan dat je veel geld schelen ieder jaar! Met deze software voer je je kosten met speels gemak op. Vergelijk hier de beste zzp boekhoudprogramma’s! Ga jij aan een youngtimer?

Veelgestelde vragen rondom een youngtimer