Wat is zelfstandigenaftrek en hoe profiteer jij hiervan?

Als ondernemer heb je mogelijk recht op talloze aftrekposten en de zelfstandigenaftrek 2024 is hier een van. Afhankelijk van een aantal facturen kan dit je VEEL geld besparen.

In dit artikel vertel ik je daarom alles over de zelfstandigenaftrek. Persoonlijk heeft dit mij over de jaren duizenden euro’s opgeleverd, dus het is goed om hiervan op de hoogte te zijn. Hoeveel is zelfstandigenaftrek? Op deze pagina kun je zelf de zelfstandigenaftrek berekenen.

Zelfstandigenaftrek 2024

De zelfstandigenaftrek is een regeling in Nederland die oorspronkelijk is bedoeld om ondernemers te belonen. Als ondernemer neem je risico’s die op langere termijn geld op moeten leveren voor de staatskas in de vorm van loonbelasting, omzetbelasting en omzetbelasting. 

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je als ondernemer van je winst af mag halen als je aan bepaalde voorwaarden voldoen. Deze voorwaarden zijn:

• Je bent een ondernemer in de ogen van de Belastingdienst
• Je voldoet aan het urencriterium

De zelfstandigenaftrek mag je direct van je winst aftrekken. Over dit bedrag betaal je dus geen belasting. Dat scheelt je dus minimaal 36,93% tot 49,50% (schaal 1 – 2 inkomstenbelasting) over dat bedrag en dat is lekker. 

De overheid heeft echter besloten om deze regeling gefaseerd af te schaffen. De reden hiervoor is een beetje vaag, maar het is bedoeld om ‘een balans aan te brengen op de lasten op arbeid) volgens de fiscus. In dit artikel over de afbouw zelfstandigenaftrek kun je daar meer over lezen.

Dat betekent echter niet dat je er tot die tijd geen gebruik van kunt maken. Hieronder vind je de zelfstandigenaftrek 2024 en de komende jaren inclusief de afbouw.

Zelfstandigenaftrek 2024 berekenen

Voordat je je winst kunt tellen is het zaak om zeker te weten dat je aan de voorwaarden voldoen. Ben je een ondernemer in de ogen van de Belastingdienst en voldoe je aan het urencriterium?

Om erachter te komen of je een ondernemer bent in de ogen van de Belastingdienst dien je enkele vragen in te vullen. Je leest hier meer over de OndernemersCheck Belastingdienst. Alleen hele kleine ondernemers zouden hieraan kunnen twijfelen. Maak je al langer winst en heb je veel klanten? Dan is dit overbodig.

De volgende vraag is of je voldoende uren gewerkt hebt aan je bedrijf in de ogen van de fiscus. Minimaal 1225 uur in één kalenderjaar is de norm voor de Belasting dienst en je moet dit kunnen aantonen! Het bijhouden van een goede urenregistratie is daarom noodzakelijk.

Hiervoor raden we je CRM software aan. Met deze software kun je gemakkelijk projecten aanmaken voor iedere klant of klus en uren hierop boeken. Zo heb je voor jezelf een duidelijk overzicht van je gewerkte uren voor het opstellen van een factuur en kun je ook met één druk op de knop aantonen hoeveel je gewerkt het in een jaar.

Op deze pagina kun je CRM software vergelijken. Een populaire software in Nederland vind je op deze pagina. Een koppeling met boekhoudsoftware raden we je bovendien aan. Zo kun je de geboekte uren in het CRM pakket direct op je factuur zetten en versturen. Dit bespaart ons talloze uren per maand! Hieronder een lijst met populaire software.

Hoeveel levert het me dan op?

Nu je weet of je aanspraak maakt op de aftrekpost kun je gemakkelijk berekenen hoeveel geld het je oplevert. Dit doe je door de zelfstandigenaftrek 2024 te vermenigvuldigen met je percentage inkomstenbelasting. Feitelijk hoef je dit bedrag dus minder aan Belasting betalen en kun je dankzij de regeling in je zak laten zitten.

Om het je nog makkelijker te maken hebben we hieronder een voorbeeld berekening gemaakt van de zelfstandigenaftrek. Hou er rekening mee dat we dit gedaan hebben met gegevens uit 2023. We proberen dit up to date te houden, maar het voorbeeld dient als inspiratie om ook in latere jaren gemakkelijk de berekening te kunnen maken.

Een korte samenvatting. De zelfstandigenaftrek mag je direct van je winst aftrekken. Over je winst betaal je belasting en daarom hoef je uiteindelijk minder belasting te betalen. De zelfstandigenaftrek * je percentage inkomstenbelasting is dus het bedrag dat je uiteindelijk minder aan belasting moet betalen. In de tabel hieronder zie je dat dit best veel geld scheelt.

Niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek

Bij startende ondernemers of ondernemers met een slecht jaar kan het voorkomen dat de zelfstandigenaftrek meer is dan de winst van de onderneming. In dat geval krijg je geen geld toe helaas. Je kunt nooit meer zelfstandigenaftrek opgeven dan je winst.

Om deze ‘verloren’ aftrekpost niet kwijt te raken mag je het resterende bedrag later inzetten. Je mag dit bedrag tot 9 jaar na het geldende boekjaar gebruiken en dat is een nette regeling van de Belastingdienst als je het mij vraagt.

Ieder jaar wordt het gebruikte bedrag vastgesteld en je boekhouder mag het resterende bedrag meenemen naar het nieuwe jaar. Je bouwt in feite je ‘potje’ niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek op en mag deze meenemen naar volgende boekjaren.

De enige voorwaarde voor het later gebruik van deze regeling is dat je ook in dat boekjaar recht hebt op de zelfstandigenaftrek. 

Zelfstandigenaftrek 2024 conclusie

In mijn ervaring is de zelfstandigenaftrek een interessante aftrekpost. Helemaal omdat je er in feite niets extra’s voor hoeft te doen als je serieus met je onderneming bezig bent. Het is als het ware ‘gratis geld’. 

Helaas zag de Belastingdienst dit ook zo en heeft de overheid besloten deze regeling langzaam af te schaffen. Dit betekent dat we ieder jaar iets minder voordeel uit deze regeling halen. Tot 2027 profiteren we nog van de zelfstandigenaftrek, dus daar moeten we nog maar even van genieten!