Home 9 Ondernemen 9 Belastingen voor ondernemers 9 Mkb winstvrijstelling, wat heb ik eraan als zzp?

Mkb winstvrijstelling, wat heb ik eraan als zzp?

Mkb winstvrijstelling
Auteur: Kaj

Laatst bijgewerkt: 20 maart 2025 - 18:15

Leestijd: 4 minuten

Als ondernemer hebben we recht op verschillende aftrekposten, waaronder de mkb winstvrijstelling. Deze regeling valt onder de ondernemersaftrek en hieraan zitten een aantal voorwaarden. Voldoe je hieraan? Dan de mkb winstvrijstelling 2025 je veel geld besparen.

We vertellen je in dit artikel daarom precies wat je aan de mkb winstvrijstelling zzp hebt. Hoeveel geld het je precies kan besparen en aan welke voorwaarden je voldoet. 


Korte samenvatting:

  • Ben je volgens de Belastingdienst ondernemer, dan heb je recht op de mkb winstvrijstelling 
  • De mkb winstvrijstelling 2025 is 12,7% van je winst
  • Dit bedrag trek je na aftrek van de ondernemersaftrek van je winst af
  • Hierdoor wordt je winst lager en betaal je minder inkomstenbelasting aan het einde van je jaar

👉 Met het gebruik van boekhoudsoftware maak je het jezelf gemakkelijk.
 

Wat is mkb winstvrijstelling?

De mkb winstvrijstelling is een aftrekpost waar je als zzp’er gebruik van mag maken als je gezien wordt als ondernemer voor de inkomstenbelasting. De mkb winstvrijstelling verlaagd je fiscale winst, waardoor je minder inkomstenbelasting hoeft te betalen.

De regeling geldt alleen voor eenmanszaken, maatschappen en VOF’s. Je hebt er geen recht op als je een medegerechtigde bent. Dit is bijvoorbeeld een aandeelhouder in een bedrijf of commanditaire vennoot. Enkel ondernemers mogen hier aanspraak op maken. Lees hier meer over de verschillende rechtsvormen in Nederland.

Voor de mkb winstvrijstelling hoef je niet te voldoen aan het urencriterium. Ook hoef je hier geen speciale aangifte voor te doen. De regeling wordt automatisch door de Belastingdienst toegewezen nadat je de aangifte inkomstenbelasting gedaan hebt. 

Mkb winstvrijstelling 2025

De mkb-winstvrijstelling in 2025 is 12,7% van de winst. Eerst dien je de andere aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek, van je winst af te halen. Over het resterende bedrag, je fiscale winst, wordt 12,7% berekend als mkb-winstvrijstelling.

Dit betekent dat een deel van je winst vrijgesteld is van inkomstenbelasting, waardoor je effectieve belastingdruk lager wordt. De mkb-winstvrijstelling geldt voor alle ondernemers en is niet afhankelijk van de hoogte van je winst.

We raden je altijd aan om je winst gedurende het jaar in de gaten te houden. Voor de inkomstenbelasting dien je namelijk zelf geld aan de kant te zetten. Hoeveel je hiervoor aan de kant moet zetten, vertellen we in in dit artikel.

De mkb-winstvrijstelling is in 2025 12,7% en wordt niet afgebouwd of gewijzigd op basis van je inkomen. Dit betekent dat alle ondernemers met winst uit onderneming hier gebruik van kunnen maken.

Hoe mkb winstvrijstelling berekenen?

Zoals ik eerder al aangaf hoef je zelf de mkb winstvrijstelling niet te berekenen, dit doet de Belastingdienst automatisch voor je. In de meeste gevallen is dit voordelig, tenzij je verlies maakt.

In dit geval wordt je verlies feitelijk kleiner en kun je minder aftrekken van voorgaande jaren. In theorie zou deze aftrekpost dan nadelig voor je zijn. Maar laten we eerlijk zijn, de focus zou dan moeten liggen om het verbeteren van je onderneming en niet op eventuele aftrekposten.

De mkb winstvrijstelling berekenen kan interessant zijn als je net begint met ondernemen. Het is altijd goed om een idee te hebben van de inkomstenbelasting die je moet gaan betalen over je winst. Dat doe je zo:

Neem je bruto winst uit je onderneming. Trek hier de aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek vanaf om tot je belastbaar inkomen te komen. Bereken hierover de 12,7% mkb vrijstelling. Het bedrag dat uiteindelijk overblijft, is je Belastbaar inkomen uit werk en inkomen na aftrekposten. 

Hierover wordt vervolgens de heffingskorting en arbeidskorting berekend en moet je Belasting en ZVW betalen. Om het nog wat duidelijker te maken volgen hieronder twee mkb winstvrijstelling voorbeelden met verschillende bruto winstbedragen. Dit doen we aan de hand van het modaal inkomen.

Modaal inkomenTwee keer modaal
Bruto winst€ 40.000,00€ 80.000,00
Zelfstandigenaftrek-€ 2.470,00-€ 2.470,00
Startersaftrek-€ 2.123,00-€ 2.123,00
Belastbaar inkomen€ 35.407,00€ 75.407,00
MKB winstvrijstelling (12,7%)-€ 4.496,69-€ 9.576,69
Belastbaar inkomen uit werk en inkomen na aftrekposten€ 30.910,31€ 65.830,31
Tools om je business naar een hoger niveau te tillen
 

Hoe kom ik bij deze data?

Helemaal als je net begint met ondernemen kan het berekenen van je fiscale winst, bruto winst, omzet en dat soort zaken best lastig zijn. Boekhouden is immers een hele andere klus dan lekker ondernemen.

Er zijn nog steeds veel ondernemers die hierin het overzicht verliezen en dat is zonde. Je dient namelijk de BTW aangifte ieder kwartaal netjes te doen en aan het einde van het jaar zelf inkomstenbelasting te betalen. Zet je hier geen geld voor aan de kant, dan komen er grote rekeningen van de Belastingdienst die voor problemen kunnen zorgen.

We raden je dan ook aan om boekhoudsoftware te gebruiken. Dit is simpele software waar je de facturen vanuit schrijft en waarin je al je kosten boekt. Met één druk op de knop kun je zien hoeveel winst je hebt gemaakt en hoeveel belasting je moet betalen.

Gedurende het jaar zie je zo dus ook hoeveel geld je aan de kant zou moeten zetten. Wel zo makkelijk om later problemen te voorkomen. Goede zzp boekhoudpakketten kun je hier vergelijken. De twee tientjes lijken als je net begint met ondernemen wellicht veel, maar de tijd en problemen die je hiermee bespaart zijn het dubbel en dwars waard! 

Hieronder een korte lijst met populaire software in Nederland. Vergelijk er een paar om tot de juiste software voor jouw onderneming te komen.

 

Conclusie

De mkb winstvrijstelling is een regeling die door de Belastingdienst is ingesteld en waarvoor jij niets extra’s hoeft te doen dan te ondernemen. Zoals je hebt kunnen zien in ons mkb winstvrijstelling voorbeeld kan dit je duizenden euro’s per jaar besparen, dat is lekker meegenomen!

Als je zorgt dat je zelf ook je financiën op orde hebt gedurende het jaar ben je goed aan het ondernemen. Het draait namelijk niet alleen maar om geld verdienen, maar ook om verstandig omgaan met dit geld. Hoeveel geld bespaar jij met de mkb winstvrijstelling in 2025?

Veelgestelde vragen rondom de mkb vrijstelling 

Wanneer mkb winstvrijstelling?

Als je wordt gezien als ondernemer door de Belastingdienst heb je altijd recht op de vrijstelling. 

Wanneer recht op mkb winstvrijstelling?

Waar vul ik de mkb winstvrijstelling in?

Hoe hoog is de mkb winstvrijstelling?

Maak het jezelf gemakkelijk en bespaar veel tijd

Software is dé manier om de productiviteit te verhogen. Het levert je veel tijd op en je maakt het jezelf gemakkelijk! Helemaal als startende ondernemer is deze tijd heel waardevol.

 

Een vraag over dit onderwerp?

Heb je een vraag over dit onderwerp of wil je iets toevoegen dat nuttig kan zijn voor de volgende lezer? Laat hieronder een reactie achter en een van onze experts helpt je graag verder!

0 reacties
Een reactie versturen

Je e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

Geschreven door:
Kaj
Kaj is één van de twee ondernemers achter hoebeginik.nl. Hij begon als hobby met het leren van online marketing tijdens zijn studie marketing aan de Hanzehogeschool in Groningen en heeft hier inmiddels zijn beroep van gemaakt. Samen met Chris helpen ze, onder naam van hun marketingbureau ConversieOnline, ondernemers met hun (online) groei en succes. Deze ervaring delen ze met jou op Hoebeginik.nl.