Als je een auto van de zaak ook privé gebruikt, krijg je te maken met bijtelling. Dit kan invloed hebben op je netto maandlasten. Om direct te zien wat jouw bijtelling is, gebruik je de bijtelling calculator hieronder.
Bruto bijtelling per jaar: –
Netto bijtelling per jaar: –
Bruto bijtelling per maand: –
Netto bijtelling per maand: –
Laat gespecialiseerde software je helpen! Perfect voor ZZP'ers en tot 15 maanden gratis uit te proberen.
Ga naar website
Wat is bijtelling?
Bijtelling is een fiscale regeling voor werknemers en ondernemers die een zakelijke auto privé gebruiken. De Belastingdienst ziet dit als een vorm van loon in natura, waarover je inkomstenbelasting betaalt. De hoogte van de bijtelling wordt bepaald door de cataloguswaarde van de auto en het bijtellingspercentage, dat afhankelijk is van het type auto en het jaar van aanschaf.
Hoe wordt bijtelling berekend?
Als je een auto van de zaak ook privé gebruikt, krijg je te maken met bijtelling. Dit is een bedrag dat bij je belastbare inkomen wordt opgeteld. De hoogte van de bijtelling hangt af van de cataloguswaarde van de auto, het soort auto (elektrisch of niet) en je inkomensbelastingtarief.
De formule voor bijtelling
De bijtelling wordt berekend als een percentage van de cataloguswaarde van de auto:
✔ Elektrische auto’s: 17% bijtelling over de eerste €30.000 en 22% over het restant
✔ Niet-elektrische auto’s: 22% bijtelling over de volledige cataloguswaarde
✔ Auto’s ouder dan 15 jaar: 35% bijtelling over de dagwaarde
Hoe werkt de netto bijtelling?
De bruto bijtelling wordt opgeteld bij je belastbaar inkomen. De daadwerkelijke netto kosten hangen af van je inkomensbelastingtarief:
✔ Verdien je tot €38.441 per jaar? Dan betaal je 35,82% belasting over de bijtelling
✔ Verdien je van €38.441 tot €76.817 per jaar? Dan betaal je 37,48% belasting over de bijtelling
✔ Verdien je meer dan €76.817 per jaar? Dan betaal je 49,5% belasting over de bijtelling
Voorbeeldberekening bijtelling
- Auto van €40.000 (niet-elektrisch) → 22% bijtelling = €8.800 bruto per jaar
- Netto kosten bij inkomen tot €38.441: €8.800 × 35,82% = €3.154 per jaar (€263 per maand)
- Netto kosten bij inkomen van €38.441 tot €76.817: €8.800 × 37,48% = €3.298 per jaar (€275 per maand)
- Netto kosten bij inkomen boven €76.817: €8.800 × 49,5% = €4.356 per jaar (€363 per maand)
Waarom is dit belangrijk?
De bijtelling bepaalt hoeveel je extra betaalt als je een zakelijke auto privé gebruikt. Wil je besparen op bijtelling? Dan kan een elektrische auto financieel aantrekkelijker zijn. Gebruik de bijtellingscalculator om jouw persoonlijke kosten te berekenen.
Bijtelling en ondernemers (ZZP & BV)
Ondernemers die een auto op de zaak rijden, krijgen te maken met fiscale bijtelling. Dit geldt zowel voor ZZP'ers als voor DGA’s met een BV.
🔹 Wanneer moet je bijtelling betalen?
Als je een auto van de zaak privé gebruikt, moet je een bedrag bij je belastbare inkomen optellen.
🔹 Hoe voorkom je bijtelling?
Om bijtelling te voorkomen, moet je aantonen dat je maximaal 500 kilometer per jaar privé rijdt. Dit kan door:
✔ Een sluitende rittenregistratie bij te houden.
✔ Een Verklaring Geen Privégebruik Auto aan te vragen bij de Belastingdienst.
⚠ Let op: Bij controle door de Belastingdienst moet je een waterdichte rittenregistratie kunnen overleggen.
Youngtimers en oldtimers
Naast reguliere auto’s van de zaak zijn er ook fiscale voordelen voor youngtimers en oldtimers.
Youngtimer-regeling (15+ jaar)
Een youngtimer is een auto van 15 jaar of ouder. Voor deze voertuigen geldt een bijtellingspercentage van 35% over de dagwaarde in plaats van de cataloguswaarde. Dit maakt het fiscaal aantrekkelijk om een oudere auto zakelijk te rijden, vooral als de auto een lage dagwaarde heeft.
Oldtimer-regeling (40+ jaar)
Een oldtimer is een auto van 40 jaar of ouder. Voor deze auto’s geldt een vrijstelling van motorrijtuigenbelasting (MRB), mits deze niet zakelijk wordt gebruikt. Voor de bijtelling gelden echter geen uitzonderingen: oldtimers vallen nog steeds onder de youngtimer-regeling, wat betekent dat je 35% bijtelling betaalt over de dagwaarde van de auto.
🚗 Samengevat:
✔ Youngtimers (15+ jaar) → 35% bijtelling over dagwaarde
✔ Oldtimers (40+ jaar) → Géén vrijstelling van bijtelling, wél van MRB
Veelgestelde vragen over bijtelling
1. Hoe bereken ik mijn netto bijtelling?
Je bruto bijtelling vermenigvuldig je met je belastingtarief. Dit kan 35,82%, 37,48% of 49,50% zijn, afhankelijk van je inkomen.
2. Is er een verschil tussen een leaseauto en een gekochte auto?
Nee, voor de belastingdienst maakt het niet uit of je de auto leaset of koopt. Bijtelling geldt zodra je de auto ook privé gebruikt.
3. Hoe kan ik bijtelling voorkomen?
Door aan te tonen dat je niet meer dan 500 kilometer privé rijdt met een sluitende rittenregistratie, voorkom je bijtelling.
4. Geldt bijtelling ook voor bestelauto’s?
Ja, tenzij de bestelauto uitsluitend voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt en buiten werktijd niet privé beschikbaar is.
Wil je exact weten wat jouw bijtelling wordt? Bereken het direct met onze CALCULATOR!
Als ondernemer heb je al genoeg aan je hoofd. Administratieve rompslomp is vaak de grootste energievreter, terwijl goede software dit voor 90% kan automatiseren. Wij hebben door de jaren heen veel pakketten getest; dit zijn de betrouwbare opties die wij iedere ondernemer aanraden.
0 reacties