Alles wat je moet weten over fiscale ondernemingsvermogen

Ieder jaar moet je de balans opmaken van je fiscale ondernemingsvermogen. Aan de hand van je ondernemingsvermogen bepaalt de belastingdienst je winst. Je wilt zoveel mogelijk winst maken en ik persoonlijk zo min mogelijk belasting betalen.

De fiscale winst wordt automatisch berekend door de belastingdienst. Het hangt dus af van jouw belastingaangifte en wat je onder fiscaal ondernemingsvermogen rekent. In dit artikel vertel ik je meer over privé- en fiscaal vermogen. Je wilt natuurlijk meer verdienen en minder afdragen.

Belangrijkste takeaways van fiscaal ondernemingsvermogen

• Dit omvat alle bezittingen en schulden van je onderneming en wordt gebruikt om de waarde van je bedrijf te bepalen voor belastingdoeleinden.
• Aan de hand van een vermogensvergelijking wordt vervolgens de behaalde winst bepaald.
• Privéonttrekkingen en stortingen beïnvloeden de vermogensvergelijking en de winst.

Wat is fiscaal ondernemingsvermogen?

Fiscaal ondernemingsvermogen is het vermogen dat op de balans van je onderneming staat. Het bestaat uit al je bezittingen en je schulden. Je bezittingen zijn bijvoorbeeld je zakelijke bankrekeningen, je openstaande facturen, je voorraad en je inventaris. 

Je fiscale ondernemingsvermogen geeft aan wat je bedrijf waard is op dat moment. Meestal wordt dit aan het einde van het jaar berekend. Jouw fiscaal ondernemingsvermogen heb je nodig bij het invullen van je inkomstenbelasting aangifte. Aan de hand van een vermogensvergelijking wordt je winst bepaald.

Winst berekenen door vermogensvergelijking?

De winst is het verschil tussen je fiscaal eindvermogen en je fiscaal beginvermogen. Gecorrigeerd door privé onttrekkingen en privéstortingen. In een eerder artikel spreek ik over vermogensetikettering. Hierin leg ik uit wat onder privé- en ondernemingsvermogen valt. 

Belasting betaal je over winst. Je kan aan het eind van het jaar jezelf uiteraard belonen. Dat bedrag valt onder je privé vermogen en wordt niet gezien als winst. Dan spreken we over privé onttrekkingen.

Wat zijn privé onttrekkingen? 

Privé onttrekkingen zijn uitgaven die gedaan zijn uit je ondernemingsvermogen voor privédoeleinden. Denk aan salaris of dividend.

Het kan ook andersom, je stopt privévermogen in je onderneming. Dit kan je zien als een lening of investering. Die bedragen hebben natuurlijk invloed op je ondernemingsvermogen, maar niet op de winst. Daarom moet je ze optellen of aftrekken bij je vermogensvergelijking.

Wil je hier meer over weten? Vraag dan advies aan je belastingadviseur. Die kan je precies uitleggen en verder helpen bij het invullen van je inkomstenbelasting.

Vermogensvergelijking voorbeeld

Hieronder een simpel voorbeeld van vermogensvergelijking die de belastingdienst maakt aan het eind van ieder jaar.

Fiscaal eindvermogen €100.000

Fiscaal beginvermogen €50.000 –

———————————————————

= €50.000

Privéonttrekkingen €25.000 +

———————————————————

= €75.000

Privéstortingen €10.000 –

———————————————————

= €65.000

Voor mij is dit een duidelijk voorbeeld, maar ik begrijp ook dat niet iedereen visueel ingesteld is. Daarom ook nog even in tekstvorm: 

Winst = Fiscaal eindvermogen – Fiscaal beginvermogen + Privéonttrekkingen – Privéstortingen

Conclusie, wat valt onder privé- en fiscaal ondernemingsvermogen?

Het is voor de belastingdienst belangrijk om helder te hebben wat je ondernemingsvermogen is. Aan de hand van een vermogensvergelijking wordt je winst berekend. 

Privé stortingen die als lening of investering worden gedaan, tellen niet mee voor de winst. Het kan ook slim zijn om jezelf dividend uit te keren aan het eind van het jaar. Hiermee druk je de winst en dat betekent minder winstbelasting betalen.

Hopelijk heeft dit je antwoord gegeven op de vraag ‘wat is ondernemingsvermogen?’. Heb jij je fiscale ondernemingsvermogen al goed in kaart? Verder verwijzen we je graag naar dit artikel over de beste business tools om je onderneming te laten groeien!