Vermogensbelasting berekenen calculator 

In 2025 zijn er enkele belangrijke wijzigingen en nuances in de manier waarop de vermogensbelasting, oftewel de box 3 belasting, wordt berekend. Deze veranderingen zijn ingevoerd om een eerlijker systeem te creëren en beter aan te sluiten bij de werkelijke verdeling van vermogen.

Op deze pagina leggen we uit hoe je de vermogensbelasting kunt berekenen, welke tarieven en vrijstellingen van toepassing zijn, en hoe je optimaal gebruik kunt maken van de nieuwe regels. Nog beter, met onderstaande belasting calculator hoef je dit niet zelf te doen.

Wat is Vermogensbelasting?

Vermogensbelasting in Nederland wordt geheven over het inkomen uit sparen en beleggen, dat valt onder box 3. Dit inkomen wordt berekend op basis van de waarde van je bezittingen minus je schulden op 1 januari van het belastingjaar. Het bedrag dat overblijft na aftrek van de heffingsvrije grens wordt belast.

Hoe Werkt de Nieuwe Berekeningsmethode?

Sinds 2023 gebruikt de Belastingdienst een nieuwe methode voor het berekenen van het box 3-inkomen. Voorheen werd er gewerkt met fictieve rendementspercentages die veronderstelden dat een deel van je vermogen werd gespaard en een ander deel werd belegd.

De nieuwe methode gaat echter uit van de werkelijke verdeling van je vermogen, met specifieke rendementen voor verschillende soorten vermogen.

Stap-voor-stap Berekening

1. Bereken het Belastbare Rendement:
   • Voor spaargeld: Vermenigvuldig het totaal van je spaargeld met het rendementpercentage voor spaargeld (1,44 in 2025).
   • Voor beleggingen en overige bezittingen: Vermenigvuldig het totaal van deze bezittingen met het rendementpercentage voor beleggingen (5,88 in 2025).
   • Trek het rendement op aftrekbare schulden af (2,62 in 2025).
2. Bereken de Rendementsgrondslag:
   • Tel de waarde van je bezittingen bij elkaar op.
   • Trek hier de aftrekbare schulden vanaf.
3. Bereken de Grondslag Sparen en Beleggen:
   • Trek het heffingsvrij vermogen af van de rendementsgrondslag. Voor 2025 is dit € 57.684 per persoon.
4. Bereken je Aandeel in de Grondslag Sparen en Beleggen:
   • Deel je grondslag sparen en beleggen door je totale vermogen en vermenigvuldig dit met 100 om een percentage te krijgen.
5. Bereken het Voordeel uit Sparen en Beleggen:
   • Vermenigvuldig het belastbare rendement met je aandeel in de grondslag sparen en beleggen.
6. Bereken de Te Betalen Belasting:
   • Vermenigvuldig het voordeel uit sparen en beleggen met het belastingtarief voor box 3 (36% in 2025).

Rekenvoorbeeld

Stel je hebt € 150.000 aan spaargeld, geen fiscaal partner en geen schulden:

• Stap 1: Bereken het belastbare rendement:
  • Spaargeld: € 150.000 x 1,44% = € 2.160.
• Stap 2: Bereken de rendementsgrondslag:
  • Bezittingen: € 150.000.
  • Aftrekbare schulden: € 0.
  • Rendementsgrondslag: € 150.000 – € 0 = € 150.000.
• Stap 3: Bereken de grondslag sparen en beleggen:
  • Heffingsvrij vermogen: € 57.684.
  • Grondslag sparen en beleggen: € 150.000 – € 57.684 = € 92.316
• Stap 4: Bereken je aandeel in de grondslag sparen en beleggen:
  • Aandeel: € 93.000 / € 150.000 x 100 = 61,5%.
• Stap 5: Bereken het voordeel uit sparen en beleggen:
  • Voordeel: € 1.545 x 62% = € 1.328,40.
• Stap 6: Bereken de te betalen belasting:
  • Te betalen belasting: € 1.328,40 x 36% = € 478,22.

Heffingsvrij Vermogen en Vrijstellingen

Het heffingsvrij vermogen voor 2025 is vastgesteld op € 57.684 per persoon. Heb je een fiscale partner, dan verdubbelt dit bedrag naar € 115.368. Dit betekent dat je over de eerste € 57.684 (of € 115.368 bij fiscale partners) geen belasting betaalt.

Invloed van de Wet Rechtsherstel Box 3

Na een uitspraak van de Hoge Raad op 24 december 2021, die oordeelde dat de oude berekeningsmethode in strijd was met het Europees Verdrag voor de Rechten van de Mens (EVRM), is de Wet Rechtsherstel Box 3 ingevoerd.

Deze wet zorgt ervoor dat belastingbetalers die in 2017 tot en met 2020 bezwaar hebben gemaakt of nog geen definitieve aanslag hebben ontvangen, compensatie krijgen volgens de nieuwe methode.

Belasting over Spaargeld en Beleggingen

De belasting over spaargeld en beleggingen is afhankelijk van de verdeling van je vermogen. Spaargeld wordt belast tegen een lager percentage dan beleggingen. Hierdoor is het belangrijk om nauwkeurig bij te houden hoeveel van je vermogen uit spaargeld en hoeveel uit beleggingen bestaat.

Belastingdienst Hulpmiddelen

De Belastingdienst biedt diverse hulpmiddelen aan om je te helpen met de berekening van je box 3-inkomen. Deze tools geven je inzicht in welke methode voor jou het gunstigst is en helpen je stap voor stap door het berekeningsproces.

Conclusie

Het berekenen van de vermogensbelasting in 2025 kan complex lijken, maar met de juiste kennis en hulpmiddelen is het goed te doen. Zorg ervoor dat je op de hoogte bent van de nieuwste regels en methodes, en maak gebruik van de hulpmiddelen die de Belastingdienst aanbiedt om ervoor te zorgen dat je niet meer belasting betaalt dan nodig is.

Voor meer gedetailleerde informatie en specifieke berekeningen kun je terecht op de officiële website van de Belastingdienst​ (Belastingdienst)​​ (Belastingdienst)​​ (Belastingdienst)​.

Bronnen

• Belastingdienst.nl
• Rekenvoorbeelden en uitleg nieuwe berekeningsmethode box 3-inkomen
• Wet Rechtsherstel Box 3 en relevante uitspraken van de Hoge Raad